CLAVES PARA UN BUEN PRESUPUESTO 2021

Diego Betancour Palacios

Veinte años de experiencia como facilitador, conferencista y docente en temas relacionados con la gestión empresarial y social de más de 100 organizaciones en todo el País principalmente del sector solidario

noviembre 3, 2020

Principales errores

A finales de año la mayoría de organizaciones aboca la tarea de definir su presupuesto para el año siguiente y dada la especial coyuntura de este año es importante tener en cuenta los errores que más frecuentemente se cometen:

  1. Solo se proyecta el estado de resultados.
  2. Solo se proyecta un año.
  3. Son proyecciones planas sin escenarios: ni la historia, ni el deseo, ni la necesidad son suficientes.
  4. No se les hace seguimiento futuro o ejecución.
  5. No están alineados con la Planeación Estratégica

TIPS

Por tanto para una adecuada elaboración del presupuesto del 2021 tenga en cuenta estos aspectos:

  1. En materia de crédito de libranza la competencia será muy reñida en consumo, vehículo y Vivienda ya no solo con establecimientos de crédito vigilados por la Superfinanciera, sino también con sociedades anónimas dedicadas al crédito y por sobre todo con las Cajas de Compensación Familiar y Fintech (entidades financieras sin oficinas físicas que prestan todos sus servicios a través de internet) que se convertirán en fuertes jugadores en el mercado de LIBRANZA.
  • Las tasas de interés del mercado probablemente van a continuar bajas por todo el 2021 y posiblemente solo hasta finales del 2022 inicien su corrección progresiva y lenta al alza dependiendo de variables como el desempleo y el crecimiento económico.  Por tanto los rendimientos de las inversiones y excedentes de liquidez van a estar muy bajos, inferiores al 2% efectivo anual y si se quiere ser competitivo en cartera habrá que considerar la posibilidad de salir con campañas de compra de cartera, retanqueo y refinanciación a menores tasas que las contempladas actualmente en el reglamento, cosa que se recomienda por ahora sea de carácter “temporal” con campañas específicas de duración, monto y nicho definido y más adelante ya veremos si es posible hacer un reducción permanente en las tasas de interés de algunas líneas.  Aquellas entidades que tengan captaciones de ahorros deben ajustar sus tasas acordes con lo ocurrido en el mercado porque de lo contrario continuarán captando recursos costosos que si no pueden colocar en cartera deberán guardar en los bancos a menores tasas de interés generando una intermediación negativa.  Aquellos que tengan o contraten obligaciones financieras se van a beneficiar con menores costos.
  •  El crecimiento de la cartera y de la base social posiblemente no sea el acostumbrado o el deseado porque solo a medida que la economía despegue con fuerza disminuirá el desempleo y de hecho existen todavía riesgos de recorte de personal en algunas empresas lo cual desanima a algunos a tomar créditos y de otra parte las compras de cartera por parte de otras entidades van a estar al orden del día.
  • El riesgo de crédito será mayor, la competencia por libranza será mayor, el mercado de potenciales asociados será menor y por el otro lado se implementará una nueva forma de calcular el deterioro de la cartera denominado “pérdida esperada” que implica mayores gastos por deterioro.  En resumen es de esperar que el gasto por deterioro en los próximos dos años sea mayor del acostumbrado por efecto del mayor riesgo y de la nueva norma y que los ingresos por cartera sean menores por menor crecimiento de cartera y menores tasas del mercado y además menores ingresos de las inversiones financieras.
  • La adopción de las nuevas disposiciones en materia de riesgos, en especial, riesgo de crédito y riesgo operativo requiere contemplar inversiones en tecnología y capacitación tanto para directivos como para empleados.  A futuro todas las entidades deberían tener un software especializado en riesgos y aquellas que puedan, por lo menos una persona encargada de administrar el sistema integral de administración de riesgos.
  • Los reajustes de gastos y de la nómina estarán seguramente alrededor de entre 3-4% dado que la inflación probablemente cierre el 2021 cerca del 2%.
  • Proyecte por lo menos dos escenarios: uno moderado y otro pesimista, no solo el estado de resultados sino también el flujo de caja y la situación financiera mes a mes por lo menos en un escenario de 5 años para establecer los efectos a largo plazo que puedan tener en el resultado, la liquidez y la estructura cambios favorables o desfavorables en las principales variables: número de asociados, ingresos y retiros de asociados, colocaciones de cartera, tasas de interés y plazos de los productos de ahorro y crédito.
  • Implemente la “austeridad” como parte de su estrategia en los próximos años para compensar los efectos adversos que tendrán en el estado de resultados los menores ingresos por inversiones e intereses de cartera y los mayores gastos por deterioro y adopción del sistema de riesgos.  Para ello reduzca los costos de los depósitos acorde con lo que se observa en el mercado y racionalice las actividades y auxilios para los asociados, reduzca los gastos de funcionamiento con los aprendizajes que dejó la pandemia especialmente en capacitaciones y eventos virtuales para los asociados, directivos y empleados, así como en reuniones de órganos de administración, control y comités así como de Asambleas.
  • Tenga en cuenta que la coyuntura es la nueva realidad.  Las cosas no van a volver a ser como antes y las soluciones digitales llegaron para quedarse sin abandonar las otras una vez pueda prestarse nuevamente los servicios de manera personal.  Por esto, modernice toda su plataforma tecnológica y de servicios para poner soluciones prácticas, fáciles y efectivas al alcance de un CLICK para los asociados a la hora de tramitar un auxilio, de actualizar datos, de solicitar un crédito, de abrir, cancelar o modificar productos de ahorro, de participar en reuniones y capacitaciones.

En nuestro consultorio solidario de los lunes de 8 a 9 am estaremos orientando a las entidades sobre el comportamiento del mercado y opciones de mejora en el servicio y optimización de costos.

El 6 y 13 de noviembre estaremos dando nuestro seminario taller de presupuestos y proyecciones financieras y de flujos de caja para enseñarle como.  Los esperamos.

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