La Supersolidaria expidió una nueva normatividad en materia de Sistema de Administración de Riesgo de CRÉDITO y la modificó nuevamente mediante circular externa 35 del 29 de diciembre de 2021, la cual se encuentra contenida en el Capítulo II en el título IV de la Circular Básica con sus 2 anexos, lo cual implica entre otras cosas que todas las entidades de segundo nivel de supervisión, aún sin captación de ahorros (ejemplo: cooperativa de caficultores o de aporte y crédito) deberán implementar la pérdida esperada y efectuar la evaluación de cartera dos veces al año.

Preparar a los asistentes para la implementación y administración del Sistema Integral de Administración de Riesgo de Crédito: adecuado análisis del crédito en el otorgamiento, el cálculo de la pérdida esperada, la evaluación y recalificación de la cartera con un sistema de SCORING, actualización de las garantías (prendas e hipotecas) pero lo más importante, estrategias para la reactivación y el crecimiento de la cartera con mejoras en la competitividad del servicio de crédito y la gestión y mitigación de los riesgos así el aprovechamiento de las oportunidades que generan las leyes de habeas data, borrón y cuenta nueva y la insolvencia de la persona natural no comerciante.

• Presentaciones efectuadas y video de cada sesión.
• Formatos para análisis de crédito, carta de aprobación de crédito
• Guía para reforma al reglamento de crédito
• Política, metodología y Scoring para evaluación de cartera y política de recalificación
• Talleres en Excel para cálculo de pérdida esperada, cosechas, matrices, mora segmentada.
• Talleres en Excel de segmentación de cartera
• Estrategias para crecimiento de cartera, ideas sobre nuevas líneas y productos y sobre garantías diferentes al codeudor.
• Resumen práctico y entendible de la normatividad vigente en materia de riesgo de crédito y otras normas relacionadas con centrales de riesgo, borrón y cuenta nueva, insolvencia y castigos de cartera.

A partir de la expedición de la Ley 454 de 1998 la Superintendencia de la Economía Solidaria, ha venido clarificando y reglamentando el papel que deben cumplir las Juntas de Vigilancia de las entidades de naturaleza Cooperativa como organismo de Autocontrol encargado de ejercer el Control Social de una manera “Técnica”.  Precisamente al respecto se refiere en forma particular la Circular Básica Jurídica emanada de la Supersolidaria en su Título V Capítulo 5° en el cual queda claro que “El control social interno…, no puede ser un control que no revista características técnicas.  Por el contrario, debe tratarse de un control idóneo, que sea eficiente y eficaz para que los asociados puedan supervisar cabalmente la gestión de la entidad solidaria”.  Así mismo en la Ley 454 artículo 59 se establece que las “Las funciones señaladas por la ley a este órgano deberán desarrollarse con fundamento en criterios de investigación y valoración y sus observaciones o requerimientos serán documentados debidamente (inciso primero).”

Capacitar a los asistentes sobre la elaboración práctica del Plan de Control Social a partir de las funciones y responsabilidades que contempla la normatividad vigente para lo cual además se revisarán los roles que los órganos de control social actualmente desarrollan en otros países y la importancia que su adecuado funcionamiento ha tenido en el éxito empresarial y fortalecimiento institucional de sus organizaciones.

• Marco Normativo y Teórico del Control Social en Colombia de acuerdo con el capítulo X del Titulo IV de la Circular Básica Jurídica emanada de la Supersolidaria. Se recomienda su lectura previa junto con el reglamento que tengan de la Junta de Vigilancia o comité de control social (1 ½ horas).
• Ejercicio Práctico – Elaboración del Plan de Control Social (1 ½ horas).

• Certificación
• Presentación en PDF
• Herramienta en Excel para elaboración del PLAN DE CONTROL SOCIAL.
• Modelos de reglamento de Control Social

Anualmente todas las organizaciones solidarias deben preparar y presentar a la Asamblea Ordinaria su informe de gestión que incluye el balance económico y balance social de la organización. 

Al efecto es necesario tener en cuenta que los marcos técnicos contables compuestos por las NIIF y la Circular Básicas Contable y Financiera reexpedida en el 2021 contempla requisitos y contenidos mínimos de las notas y revelaciones que deben ser tenidos en cuenta tanto en los estados financieros, además de las revelaciones relativas al Sistema Integral de Administración de Riesgos – SIAR.  Por su parte la Circular Básica Jurídica así como el mismo código de comercio traen lo propio respecto a los informes de gestión. 

Por otra parte, respecto al Balance Social y el PESEM es necesario presentar la forma en que la organización satisface el propósito para el cual fue creada, el cumplimiento de sus principios y valores así como el impacto social que genera en sus asociados, empleados, sus familias, la comunidad y la sociedad colombiana en general.

.

Entregar a los asistentes un resumen explicativo, lista de chequeo y guía base que les permita elaborar sus estados financieros, relevaciones, informe de gestión y balance social y PESEM incluyendo todos los aspectos que la normatividad establece deben ser incluidos reconociendo el contexto actual y lo que fue el entorno macroeconómico, social y legal del 2021 y las expectativas del 2022 así como recalcar los principales aspectos que en materia de convocatorias, orden del día, distribución de excedentes y temas tributarios que deben ser tenidos en cuenta a la hora de preparar las proposiciones y proyectos.

• Normas NIIF relativas a la preparación de los estados financieros
• Revelaciones mínimas NIIF
• Revelaciones especiales que exigen las nuevas Circulares Básicas
• Contenido del informe de gestión de acuerdo con el código de comercio y normas de buen gobierno y NIIF.
• Convenio y formato posible del Balance Social
• Tablero de Indicadores SIAR
• Contenido del Dictamen del Revisor Fiscal
• Modelo de informe de gestión y balance social
• Modelo de informe del Comité de Control Social o Junta de Vigilancia
• Normas tributarias y expedidas por la Supersolidaria que deben ser tenidas en cuenta a la hora de elaborar los proyectos de distribución de excedentes
• Resumen normas relativas a la celebración de Asambleas: convocatoria, quorum, proposiciones y recomendaciones etc.

Un resumen preciso de los aspectos más relevantes a tener en cuenta a la hora de preparar estados financieros, revelaciones, balance social e informe de gestión de la administración y del órgano de control social.

• Presentación
• Video con la grabación del Evento
• Modelo de estados financieros
• Modelo de Revelaciones
• Modelo de informe de gestión
• Modelo de Informe de Balance Social y transferencia Solidaria
• Tablero de indicadores con explicación y análisis
• Informe de Control Social

Gerentes, contadores, Revisores y órganos de administración y control de las entidades vigiladas por la Supersolidaria.

Las Cooperativas con actividad financiera deben implementar como parte del Sistema de Administración de riesgo de Mercado la valoración de sus inversiones de deuda a precios de mercado de acuerdo con el modelo estándar VER – MEV anexo al capítulo V del Título IV de la CBC.

Entregar a los asistentes las herramientas teóricas y prácticas que les permita valorar en Excel sus inversiones de deuda a precios de mercado.

• Riesgo de Mercado – contextualización
• Explicación modelo VER – MEV para valoración de inversiones de deuda
• Ejemplo práctico de valoración de inversiones en Excel.

Un modelo en Excel que permite hacer valoración individual de un título de deuda en Excel con el modelo estándar VER – MEV del Anexo 1 del capítulo V Título IV de la CBC.

• Presentación
• Modelo en Excel para valoración

Cooperativas con actividad financiera.