Diego Betancour | DIEGO BETANCOUR

La debida diligencia en la era digital: 🚀 CLAVE para el CRECIMIENTO de nuestras ORGANIZACIONES

Oct 11, 2024 | GESTIÓN DE RIESGOS | 0 Comentarios

En la era digital actual, las organizaciones solidarias enfrentan desafíos sin precedentes en su camino hacia la eficiencia modernización, cumplimiento de la norma y gestión del riesgo. Para sobresalir en un entorno competitivo y en constante cambio, es fundamental que nuestras organizaciones adopten soluciones tecnológicas innovadoras que mejoren su funcionamiento interno y la experiencia de sus asociados. En este contexto, la implementación de formularios virtuales se convierte en una estrategia no solo necesaria, sino transformadora y STARSOL® se posiciona como el aliado ideal para hacer de esta transición una realidad exitosa.

¿Por Qué ahora son muy necesarios los Formularios Virtuales?

Transformación Digital: Los formularios virtuales son un componente esencial de la transformación digital. Al digitalizar los procesos de recolección de datos, las organizaciones solidarias pueden integrarse en la economía digital y aprovechar las oportunidades que ofrece, desde la mejora en la gestión de recursos hasta el cumplimiento de la normatividad sin desgastarse con procesos dispendiosos.
Experiencia del Usuario: En un mundo donde la inmediatez es clave, los formularios virtuales brindan una experiencia fluida y amigable para los asociados. Al eliminar las barreras del papel y los procesos manuales, las organizaciones pueden ofrecer una experiencia más ágil y accesible, aumentando así la satisfacción y fidelización de los asociados.
Cumplimiento Normativo de Manera Ágil: La normativa en el sector solidario puede ser compleja y cambiante. Con el uso de formularios virtuales, STARSOL® permite a las organizaciones cumplir de manera eficiente con requerimientos como el numeral 3.2.2.3.1 de «Conocimiento del asociado o cliente». Esto no solo asegura la conformidad, sino que también construye una buena imagen con los asociados demostrando el crecimiento tecnológico de la organización.
Inteligencia de Datos: La recopilación de datos de manera digital permite no solo almacenar información, sino también analizarla inclusive realizar las consultas en listas vinculantes, restrictivas e informativas.
Agilidad en la Adaptación: Las organizaciones solidarias operan en un entorno dinámico. Los formularios virtuales permiten realizar cambios y adaptaciones rápidamente en respuesta a las necesidades de los asociados o a cambios regulatorios. Esta agilidad es clave para mantenerse relevantes y competitivos.
Sostenibilidad: Al reducir el uso de papel, las organizaciones contribuyen a la sostenibilidad ambiental. Este compromiso con el medio ambiente puede mejorar la imagen pública de la organización y atraer a asociados que valoran la responsabilidad social y ecológica.

STARSOL®: La Herramienta que Necesitas

STARSOL® no solo ofrece formularios virtuales, sino que proporciona una solución integral para la gestión de riesgos y el fortalecimiento de las organizaciones solidarias. Con su interfaz intuitiva y funcionalidades avanzadas, STARSOL® permite a las entidades crear formularios personalizados que se adaptan a sus necesidades específicas, optimizando así sus recursos y mejorando su operatividad.

👉 Descubre cómo usar el Formulario Virtual de STARSOL® en nuestro video tutorial:

No pierdas la oportunidad de ser parte de la revolución digital en tu organización. Implementando el módulo SARLAFT que ofrece formularios virtuales para el cumplimiento de la normatividad, sino que también fortalece tu conexión con los asociados, asegurando que tu entidad no solo sobreviva, sino que prospere en la economía solidaria del futuro. QUIERO UNA COTIZACIÓN

Análisis Financiero e Interpretación de Indicadores de Riesgo para Entidades del Sector Solidario

Jul 10, 2024 | GESTIÓN DE RIESGOS | 0 Comentarios

Los miembros de las juntas directivas, consejos de administración, gerentes, revisores y demás interesados en el sector solidario requieren monitorear permanentemente el desempeño financiero y evaluar el resultado de la gestión a partir de indicadores construidos que les permitan comprender fácilmente su situación financiera, liquidez y rentabilidad. Además, deben identificar la posible materialización de riesgos y definir el perfil y apetito de riesgo de la organización.

La Superintendencia de la Economía Solidaria ha estado implementando un sistema de ‘Supervisión por Riesgos’, que se basa, entre otros aspectos, en la evaluación comparativa de los indicadores financieros a lo largo del tiempo para priorizar sus actividades de vigilancia y control, tales como visitas y requerimientos en aquellas entidades en las que se observa un deterioro de dichos indicadores.

No obstante, frecuentemente dentro del sector solidario algunos de estos indicadores no son comprendidos totalmente por quienes se relacionan a diario con la información financiera, tales como gerentes, contadores y revisores. Esta situación es aún más compleja para aquellos que, desempeñando cargos en comités y órganos de administración y control, no tienen formación o experiencia en áreas afines a la administración, finanzas o economía. Esto dificulta la comprensión de cómo sus decisiones o los cambios en las variables del entorno pueden afectar estos indicadores y qué medidas podrían tomar para mejorarlos.

Algunos de los indicadores más importantes que las entidades deberían calcular por lo menos trimestralmente y comparar su evolución durante los últimos 5 a 7 años para detectar de manera temprana la materialización de posibles riesgos financieros son:

RIESGO	NOMBRE	Descripción	Descripción FORMULA
SARC	Calidad de Cartera x MORA	Cartera Mora / Cartera Bruta	Que porcentaje de la cartera está en mora: Por cada $100 pesos de cartera $X pesos están en mora. calcular el mismo indicador separando como mínimo: Libranza / otros medios de recaudo, x tipo de cartera : consumo, Vivienda, x tipo de garantía: codeudor, afianzamiento, prenda o hipoteca, otra.
SARC	Calidad de Cartera x RIESGO	Cartera >=B / Cartera Bruta	Que porcentaje de la cartera está en riesgo: Por cada $100 pesos de cartera $X pesos están en riesgo. calcular el mismo indicador separando como mínimo: Libranza / otros medios de recaudo, x tipo de cartera : consumo, Vivienda, x tipo de garantía: codeudor, afianzamiento, prenda o hipoteca, otra.
SARC	Cartera improductiva x riesgo (>=c)	Cartera >=C / Cartera Bruta	Que porcentaje de la Cartera está en riesgo de mayor deterioro (default) / calcular el mismo indicador separando como mínimo: Libranza / otros medios de recaudo, x tipo de cartera : consumo, Vivienda, x tipo de garantía: codeudor, afianzamiento, prenda o hipoteca, otra.
SARC	Cobertura TOTAL de cartera en MORA	Provisión individual + General / cartera en MORA > 30 días	Por cada $100 pesos de cartera en mora cuanto se tiene de provisiones (deterioro),
SARC	Cobertura TOTAL de cartera en RIESGO	Provisión individual + General / cartera diferente de «A»	Por cada $100 pesos de cartera en riesgo cuanto se tiene de provisiones (deterioro),
SARC	Impacto del Gasto x Deterioro	Gasto Deterioro cartera / Ingresos de Cartera	Por cada $100 pesos de intereses de cartera que proporción se destina a incrementar las provisiones de cartera (deterioro)
SARC	Indicador de concentración de Cartera en el 5% de los asociados	Cartera del 5% de la base social con mayor deuda / Total de Cartera	El 5% de los asociados con mayores saldos de deuda que % de la cartera concentra
SARC	Indicador de Crecimiento Cartera Bruta total	Crecimiento porcentual Cartera Bruta	(Carte Bruta periodo Actual / Cartera Bruta del mismo periodo del año anterior )-1 / Segmentar y calcular como minimo por: Libranza – otra / Garantía admisible – Codeudor – Afianzamiento – Otras / Consumo – Vivienda – Comercial – Micro
SARC	Indicador de Crecimiento Cartera MORA	Crecimiento porcentual Cartera MORA	(Carte VENCIDA >30 días periodo Actual / Cartera Mora del mismo periodo del año anterior )-1 / Segmentar y calcular como minimo por: Libranza – otra / Garantía admisible – Codeudor – Afianzamiento – Otras / Consumo – Vivienda – Comercial – Micro
SARL	Endeudamiento Bancario	Obligaciones Financieras / Activo	Que porcentaje del activo está apalancado con obligaciones financieras
SARL	Activos de baja liquidez	Otras inversiones de patrimonio + Inversiones en Asociadas + Cartera >=C + Intangibles + Activos materiales / Activo Total	Que porcentaje del activo son de difícil o lenta realización o conversión en efectivo y equivalentes, es decir, no son fuente de liquidez
SARL	Activos Fijos	Activos materiales / Activo Total	Que porcentaje del activo total está representado en propiedad planta y equipo y en propiedades de inversión
SARL	Activos líquidos sobre obligaciones con asociados y terceros	Activos Líquidos de fácil realización / Pasivos sin fondos ni provisiones + aportes NO amortizados	Efectivo y equivalentes+ Fondo Liquidez + Inversiones sin otras inversiones de patrimonio ni inversiones en asociadas + CxC realizables en 90 días / Pasivos sin fondos sociales y mutuales + Aportes individuales (sin amortizados)
SARL	Apalancamiento con Ahorros	Depósitos / Cartera	Que porcentaje de la cartera es financiado con depósitos
SARL	Estructura financiera de la intermediación	Inversiones + Fiducias y Cartera / Depósitos + Obligaciones + Aportes NO amortizados	Por cada $100 pesos captados de aportes o ahorros o apalancados con crédito bancario cuantos activos productivos se tienen
SARL	Indicador de concentración de Depositos en el 5% de los asociados	Cartera del 5% de la base social con mayor monto de aportes y ahorros / Total de Aportes y ahorros	El 5% de los asociados con mayores saldos de ahorros y aportes que % del total de aportes y ahorros concentra
SARL	Indicador de relación entre la brecha de liquidez y los Activos Liquidos netos	Valor en riesgo de liquidez brecha / ALN	Brecha acumulada a 3 meses /efectivo y equivalentes + fondo de liquidez + Inversiones financieras no patrimoniales no maduradas en las tres primeras bandas
SARM	Activo Productivo	Activo Productivo / Activo	De cada $100 pesos de activos cuantos estan invertidos en activos generadores de ingresos
SARM	Activos productivos / Pasivos con costo	Inversiones + Fiducias y Cartera / Depósitos + Obligaciones	Por cada $100 pesos captados de ahorros o apalancados con crédito bancario cuantos activos productivos se tienen
SARM	Rentabilidad de la Cartera	Intereses de Cartera / Promedio de cartera productiva	Por cada $100 pesos de cartera productiva cuanto se recibe por intereses de cartera (separar por tipo de cartera y medio de recaudo)
SARM	Costo de los Depósitos	Costo de los depósitos / Depósitos promedio	Por cada $100 pesos de depósitos se paga una tasa equivalente al %, (separar por tipo de depositos)
SARM	Margen Financiero en tasa	Rentabilidad de la cartera menos costos de los depositos	Diferencia entre la tasa cobrada y pagada a los asociados por la intermediación financiera
SARM	Tasa real de la cartera	(Tasa Ponderada de Cartera – IPC)	Puntos adicionales a la inflación que cobra la entidad por los créditos (separar por tipo de credito: consumo, vivienda / Libranza – otros medios de recaudo)
SARM	Tasa real de la depositos	(Tasa Ponderada de Depositos – IPC)	Puntos adicionales a la inflación que paga la entidad por los ahorros (separar por tipo de ahorro)
SARO	Participación de Cartera	Cartera / Activos	Que porcentaje del activo está representado en Cartera
SARO	Rentabilidad NETA de los aportes individuales	Excedente / Aportes NO amortizados	Por cada $100 pesos de aportes cuanto se genera de excedentes,
SARO	Rentabilidad Total de los aportes y ahorros (Transferencia solidaria)	% de los excedentes no destinado a reservas e impuesto de renta +Gastos sociales ( 511095 + 523095 entre otros que benefician al asociado como por ejemplo: gastos asumidos por seguros de deuda y aportes) + Intereses de los ahorros / Promedio Aportes no amortizados + ahorros	Por cada $100 pesos de aportes y ahorros que porcentaje se retorna a éstos en la operación,
SARO	Rentabilidad del activo con gastos sociales	(Excedente + Gastos Sociales 511095 + 523095) / proemdio de Activos	Por cada $100 pesos de activos cuanto se produce de excedentes antes de gastos sociales (varios y otros ASÍ como otros gastos que son realmente beneficios para los asociados como gastos asumidos por pago de seguros de vida deudores y aportes)
SARO	Crecimiento de Asociados	La variación anual porcentual del total de asociados	Cuantas veces creció la base social porcentualmente
SARO	Crecimiento de la Cartera	La variación anual porcentual de la cartera / Inflación	Cuantas veces se creció la cartera en función de la inflación
SARO	Crecimiento de las captaciones y aportes	La variación anual porcentual del total de aportes y ahorros / Inflación	Porcentaje anual de crecimiento del total de recursos entregados por los asociados a la entidad (aportes NO amortizados + ahorros)
SARO	Rentabilidad bruta del activo	Margen financiero bruto / Activo promedio	Por cada $100 pesos de activos cuanto se produce de margen financiero bruto
SARO	Eficiencia Administrativa	(G. Personal + Generales sin varios 511095 + Gastos de Ventas 54) / (Ingresos sin recuperaciones, ni valoraciones de activos)	Por cada $100 pesos de ingresos realizados cuanto se destina al «pago» de empleados y gastos generales de funcionamiento sin gastos que pueden ser «sociales», es decir, transferencia solidaria o inversión social con cargo al gasto – 511095 o que no representen erogaciones de efectivo como las depreciaciones, provisiones y amortizaciones
SARO	Margen operacional	Margen Operacional y Margen Operacional efectivamente realizado	Utilidad Operacional / Ingresos por venta de bienes y servicios y recuperaciones. Debería igualmente calcularse el indicador de Margen Operacional efectivamente realizado así: En los ingresos deberían depurarse los que no son realizados tales como: Recuperaciones y valoración de activos y en los gastos y costos igualmente depurar: depreciaciones, amortizaciones, deterioro, pérdidas por valoración de activos.
SARO	Margen TOTAL	Excedentes / Ingresos	De cada $100 pesos por cualquier concepto cuanto queda neto libre al final para llevar a la Asamblea, después inclusive de los gastos sociales,
SARO	Suficiencia de Margen financiero OPERATIVO y EFECTIVO	Margen Financiero = (ingresos financieros 4150 + 4210 + 4220 – Costos Financieros 6150 y Gastos Financieros 5210) / (5105 + 5110 – 511095 + Gastos de Ventas 54)	De cada $100 pesos de margen OPERATIVO REALIZADO cuanto se «PAGA» en la operación,
SARO	Patrimonio PROPIO	Patrimonio sin aportes NO amortizados / Activo	Que porcentaje del activo está financiado con recursos propios sin aportes de los asociados,
SARO	Financiación institucional del activo improductivo y/o de largo plazo	(Patrimonio – aportes individuales + aportes amortizados) / (Activos materiales + Activos intangibles + Cartera Improductiva + Otras inversiones de patrimonio + Inversiones en Asociadas)	Por cada $100 pesos de activos de lenta, difícil o incierta realización cuanto se FINANCIA con patrimonio propio (sin los aportes de los asociados)
SARO	Quebranto Patrimonial	Patrimonio / Aportes	Por cada $100 pesos de aportes cuanto se tiene de patrimonio
SARO	Relacion Solvencia	Relación de Solvencia	Patrimonio Técnico / Activos Ponderados por Riesgo
SARO	Capital Mínimo	Capital minimo irreducible / Aportes Totales	Que tan cerca están los aportes de llegar al límité mínimo estatutario – irreducible
SARO	Solvencia	Patrimonio / Activos	Que porcentaje de los activos está financiado con el patrimonio, Entre mayor sea el indicador mayor es la seguridad de los ahorradores y acreedores,

Estos indicadores que pueden ser aplicados por todas las entidades cuando resulte pertinente pero especialmente diseñados para entidades con intermediación financiera y actividad crediticia (caso en el cual cuando se refiera a ahorros el valor sería CERO) se basan parcialmente en los indicadores utilizados por el titulo V de la Circular Básica contable a los cuales hago algunas modificaciones y mejoras a mi criterio teniendo en cuenta la naturaleza de las organizaciones y agrego algunos indicadores propios que considero útiles y por supuesto deberían agregarse otros indicadores de rotación de inventarios y cuentas por cobrar deudores por venta de bienes y servicios, así como razón corriente y capital de trabajo para entidades que se dedican a actividades diferentes a la crediticia o la intermediación financiera.

Aquellos que consideren que sus directivos, miembros de comités, así como gerentes, revisores y contadores requieren mayor ampliación sobre el cálculo e interpretación de los anteriores indicadores y como están siendo afectados por el entorno los invito a nuestro seminario de ANALISIS FINANCIERO este sábado 13 de julio de 8 a 12 am. https://diegobetancour.com.co/seminarios/analisis-financiero-e-interpretacion-de-indicadores-de-riesgos-financieros-para-no-financieros/

Proceso de Evaluación de Cartera en el Contexto Económico de 2024

Jun 21, 2024 | GESTIÓN DE RIESGOS | 0 Comentarios

El proceso de evaluación de cartera es esencial para la gestión del riesgo crediticio en las organizaciones solidarias. Este procedimiento, que busca identificar de manera preventiva el riesgo de los créditos, se torna aún más relevante en el contexto económico de 2024, marcado por desafíos y cambios significativos en la economía global y local. Aprendamos cómo debe llevarse a cabo este proceso, considerando las condiciones económicas actuales, los criterios de evaluación, y la responsabilidad de los diferentes actores involucrados.

Contexto Económico de 2024

El año 2024 presenta un panorama económico complejo, influenciado por varios factores:

Inflación y Tasas de Interés: La inflación global ha experimentado fluctuaciones, lo que ha llevado a muchos bancos centrales a ajustar las tasas de interés. Estos cambios afectan la capacidad de pago de los deudores y la calidad de las garantías.
Crecimiento Económico Desigual: Mientras algunas regiones muestran signos de recuperación económica, otras enfrentan recesiones prolongadas, impactando la solvencia de los deudores.
Tensiones Geopolíticas: Conflictos y tensiones en diversas partes del mundo generan incertidumbre económica, afectando los mercados financieros y la estabilidad de las inversiones.
Cambio Climático y Desastres Naturales: Los eventos climáticos extremos han incrementado, afectando sectores específicos de la economía y, por ende, la capacidad de pago de los deudores en esas áreas.

Metodologías y Técnicas Analíticas

En este contexto, el proceso de evaluación de cartera no implica una revisión física de las carpetas de crédito, sino la implementación de metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el riesgo de crédito de todas las obligaciones vigentes. Es fundamental que estas metodologías sean aprobadas por el consejo de administración o junta directiva, y que se realicen recalificaciones de los créditos según las evaluaciones del comité de riesgos. Si las nuevas calificaciones indican deterioros adicionales, estos deben registrarse inmediatamente, siguiendo las normativas pertinentes.

Responsabilidad de los Administradores

Los administradores tienen la responsabilidad de asegurar un registro adecuado de las recalificaciones y deterioros, conforme a las recomendaciones del comité de riesgos. Es esencial mantener una gestión proactiva y transparente del riesgo crediticio, garantizando que las decisiones se basen en análisis detallados y actualizados.

Criterios de Evaluación

La metodología para la evaluación de la cartera de créditos debe considerar al menos los siguientes criterios:

Capacidad de pago: Análisis del flujo de ingresos y egresos del deudor, información comercial y financiera, y variables macroeconómicas y sectoriales.
Solvencia del deudor: Evaluación del nivel de endeudamiento, calidad y composición de activos, pasivos, patrimonio y contingencias.
Garantías: Actualización y análisis de la liquidez, idoneidad, valor y cobertura de las garantías.
Servicio de la deuda: Cumplimiento de los términos pactados, incluyendo la puntualidad en el pago de cuotas.
Reestructuraciones: Número de reestructuraciones del crédito y la naturaleza de estas.
Información de centrales de riesgo y otras fuentes: Historia financiera y crediticia del deudor.

Periodicidad de la Evaluación

La evaluación de cartera debe realizarse, como mínimo, de forma semestral en mayo y noviembre, con resultados reflejados en los estados financieros de junio y diciembre. Las organizaciones que no aplican modelos para el cálculo de la pérdida esperada deben realizar esta evaluación al menos una vez al año. En casos de medidas cautelares, se requiere una evaluación total al inicio de la medida.

Permanencia de la Recalificación

Las recalificaciones aprobadas deben mantenerse hasta la próxima evaluación, a menos que se evidencie un cambio significativo en el nivel de riesgo. La morosidad no debe ser el único factor considerado para la recalificación.

Comité de Riesgos

El Comité de Riesgos analiza los resultados del monitoreo y evaluación de cartera, presentando recomendaciones al consejo de administración para una gestión adecuada del riesgo crediticio. Es muy importante que este comité tenga una visión integral y actualizada de la cartera para tomar decisiones informadas.

Proceso de Recuperación

Las labores de cobranza administrativa y jurídica son esenciales para obtener el pago de las deudas. El consejo de administración o Junta Directiva, debe definir las políticas y responsables de la recuperación, evaluar y aprobar reestructuraciones, gestionar bienes recibidos en dación en pago y decidir sobre el castigo de créditos. Es importante notificar oportunamente a los deudores sobre cualquier problema que pueda afectar el pago de la deuda, informando sobre posibles reportes negativos y cobros adicionales.

Reestructuraciones

Las reestructuraciones deben ser un recurso excepcional, aplicándose solo cuando es razonable esperar la recuperación del crédito bajo nuevas condiciones. Estas deben estar debidamente identificadas y su calificación ajustada según el análisis de riesgo. Los créditos reestructurados deben mantener su historial y ser monitoreados continuamente.

Conclusión

El proceso de evaluación de cartera es fundamental para la sostenibilidad financiera y la gestión del riesgo crediticio en las organizaciones solidarias, especialmente en el contexto económico desafiante de 2024. La implementación de metodologías analíticas robustas, la responsabilidad de los administradores y la intervención del Comité de Riesgos son pilares para asegurar una gestión proactiva y efectiva del riesgo, protegiendo así la estabilidad y solvencia de la organización.

Quiero realizar la evaluación de cartera con Diego Betancour

Sector Solidario y la Gestión del SIAR (Sistema Integral para la Administración de Riesgos)

Jun 20, 2024 | Uncategorized | 0 Comentarios

Introducción

Gestionar bien los datos y entender los riesgos es muy importante para lograr un impacto positivo y sostenible. Aquí es donde Microsoft Excel se convierte en un aliado poderoso. En este artículo, exploraremos por qué aprender Excel es tan importante para el sector solidario y cómo puede ayudar en la gestión del SIAR (Sistema Integral para la Administración de Riesgos).

Excel en el Sector Solidario

Excel es una herramienta que puede marcar una gran diferencia en la manera de gestionar sus actividades diarias y estratégicas:

Gestión Financiera: Imagina poder llevar un registro claro y ordenado de todas las operaciones, desde los ingresos hasta los gastos. Excel te permite hacer esto y más, creando informes detallados que ayudan a tomar decisiones informadas.
Planificación y Evaluación de Proyectos: Planificar y evaluar proyectos se vuelve mucho más sencillo. Puedes seguir el progreso, ajustar estrategias y garantizar que los objetivos se cumplan eficientemente. Usa Excel para analizar los datos y evaluar el impacto de tus programas y proyectos, obteniendo información valiosa para mejorar continuamente.

Excel en la Gestión del SIAR

Excel juega un papel fundamental en esta gestión:

Identificación y Evaluación de Riesgos

Matrices de Riesgo: Con Excel, puedes crear matrices de riesgo que te permiten listar y clasificar los riesgos según su probabilidad e impacto, facilitando una evaluación más clara.
Análisis Cuantitativo y Cualitativo: Las funciones estadísticas de Excel te ayudan a realizar análisis cuantitativos precisos, mientras que sus herramientas de visualización mejoran el análisis cualitativo.

Monitoreo y Control de Riesgos

Seguimiento de Indicadores: Excel te permite crear y monitorear indicadores clave de riesgo, ayudándote a mantenerte alerta y a tomar medidas proactivas.
Planes de Mitigación: Desarrolla y sigue planes de mitigación de riesgos, asignando responsabilidades y plazos para asegurarte de que las acciones correctivas se implementen a tiempo.

Informes y Comunicación

Generación de Informes: Excel facilita la creación de informes detallados y personalizados sobre riesgos, que puedes compartir con tu equipo y otras partes interesadas.
Visualización de Datos: Las capacidades de gráficos y tablas dinámicas de Excel permiten presentar los datos de riesgo de manera clara y comprensible, mejorando la comunicación y la toma de decisiones.

Conclusión

Aprender Excel es una inversión valiosa para cualquier persona involucrada en el sector solidario. Su versatilidad no solo mejora la eficiencia operativa y la transparencia financiera, sino que también fortalece la capacidad para gestionar riesgos. Integrando Excel en la gestión del SIAR, las organizaciones pueden identificar y mitigar riesgos de manera más efectiva, garantizando su sostenibilidad y éxito a largo plazo.

Así que, ya sea que trabajes en una Cooperativa, Mutual, o un Fondo de Empleados, dominar Excel te proporcionará las herramientas necesarias para llevar tu organización a nuevos niveles de eficiencia y resiliencia. Invertir en capacitación en Excel no es solo una decisión estratégica, sino una necesidad para cualquier organización comprometida con la excelencia y la mejora continua.

Aprende Excel desde lo básico hasta lo avanzado con nuestro programa de formación. Inscríbete hoy y personaliza tu aprendizaje: elige un nivel específico o completa todos los niveles para dominar Excel a tu propio ritmo.

Capacitación Integral en Microsoft Excel enfocado al Sector Solidario

Nuevo Control del Gravamen a los Movimientos Financieros: Implicaciones para las Cooperativas de Ahorro y Crédito en Colombia

Jun 18, 2024 | JURÍDICO | 0 Comentarios

El contexto económico y fiscal de Colombia ha estado marcado por importantes desafíos en los últimos años. Recortes presupuestarios, un débil desempeño económico y fluctuaciones en la tasa de interés y el valor del dólar han sido temas recurrentes. En este escenario, la Ley 2277 de 2022 introduce un nuevo control sobre el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), generando confusión y preocupación en el sector financiero, especialmente en las cooperativas de ahorro y crédito.

Contexto de la Ley 2277 de 2022

La Ley 2277 de 2022 añade el artículo 881-1 al Estatuto Tributario, el cual establece un sistema de información destinado a verificar, controlar y retener el GMF. Este artículo busca que el beneficio de la exoneración del 4×1000 sobre los primeros 350 UVT mensuales sea aplicable de manera consolidada, independientemente del número de cuentas que un titular posea en diferentes entidades financieras.

Implementación y Costos

El artículo 881-1 exige que las entidades financieras y cooperativas de ahorro y crédito implementen un sistema de información para cumplir con esta regulación. Este sistema debe estar operativo a más tardar dos años después de la promulgación de la ley, es decir, para diciembre de 2024.

Costos Asociados:

Implementación inicial: 11 millones de pesos.
Costos mensuales mínimos: 1.450.000 pesos, equivalentes a casi 18 millones de pesos anuales.

Para muchas cooperativas pequeñas, estos costos son considerablemente altos y pueden resultar insostenibles.

Repercusiones para las Cooperativas de Ahorro y Crédito

La implementación de este sistema de control del GMF podría tener varias repercusiones negativas para las cooperativas de ahorro y crédito, especialmente para aquellas con menor capacidad financiera:

Costos Elevados: Las cooperativas más pequeñas podrían enfrentar serios problemas financieros debido a los altos costos de implementación y mantenimiento del nuevo sistema.
Evaluación de Productos Financieros: Las cooperativas deberán evaluar la viabilidad de continuar ofreciendo productos como las cuentas de ahorro. Si los costos superan los beneficios, algunas podrían optar por descontinuar estos servicios.
Impacto en los Asociados: Los asociados podrían ver limitados sus beneficios, ya que las cooperativas pueden decidir no conceder la exoneración del 4×1000 debido a los altos costos de implementación del sistema.

Alternativas y Recomendaciones

Dada la complejidad y los costos asociados con la implementación del nuevo sistema de control del GMF, las cooperativas de ahorro y crédito deben considerar las siguientes alternativas y recomendaciones:

Asumir el 4×1000: Las cooperativas podrían optar por asumir el 4×1000 como un costo propio en lugar de implementar el sistema de control. Esto implicaría no retener el 4×1000 a los asociados, pero pagarlo directamente a la Dian, lo que podría ser menos costoso.
Consulta y Regulación: Las cooperativas, a través de sus agremiaciones, deben acercarse a la Dian para obtener claridad sobre la normativa y buscar posibles exoneraciones o apoyos financieros.
Revisión de Productos Financieros: Evaluar la rentabilidad de mantener productos como las cuentas de ahorro y considerar la fusión con otras cooperativas para aumentar la capacidad financiera y operativa.
Ajustes Tecnológicos: Invertir en mejoras tecnológicas solo si es financieramente viable. Buscar alternativas de software más económicas y explorar posibles subsidios o apoyos gubernamentales.
Divulgación y Capacitación: Informar a los asociados sobre los cambios y sus posibles impactos, además de ofrecer capacitaciones para garantizar una transición fluida.

Conclusión

La nueva normativa sobre el control del GMF representa un reto significativo para las cooperativas de ahorro y crédito en Colombia. Es necesario que estas entidades realicen una evaluación exhaustiva de los costos y beneficios, busquen clarificaciones regulatorias y consideren alternativas para mitigar el impacto financiero. A través de una estrategia bien planificada, las cooperativas pueden adaptarse a estos cambios y seguir ofreciendo servicios valiosos a sus asociados.

En nuestro consultorio solidario invitamos a un experto triibutario que nos habló sobre este tema, mira el video 👇🏻

« Entradas más antiguas