Muchas organizaciones solidarias subestiman la gravedad y las consecuencias de no informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). Esto puede deberse a varias razones:
Desconocimiento: Algunas organizaciones no tienen claridad sobre qué informes deben presentar y cómo hacerlo correctamente.
Confianza: Existe la creencia interna en la organización de que el sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación al terrorismo (SARLAFT) está funcionando de manera adecuada. (lo mas común)
Indiferencia: Los administradores subestiman la importancia administrativa y el respeto a las normas, sin comprender su relevancia y consecuencias.
Como Oficiales De Cumplimiento, Gerentes y Revisores Fiscales del SECTOR SOLIDARIO, debemos estar atentos para evitar caer en alguna de estas tres situaciones, ya que pueden acarrear consecuencias muy onerosas para la organización. Esto es precisamente lo que ha ocurrido recientemente en una entidad de nuestro sector debido al desconocimiento, la confianza y la indiferencia.
El desconocimiento surge de la falta de claridad sobre qué informes deben presentarse a la UIAF y qué metodologías se deben aplicar para cumplir adecuadamente con esta obligación. No se trata únicamente de enviar el informe, sino también de contar con pruebas que respalden las decisiones tomadas. Una de las principales fallas que he observado en el sector es que los oficiales de cumplimiento no tienen un conocimiento completo de los instrumentos del SARLAFT, lo cual puede ser consecuencia de falta de recursos o herramientas adecuadas para gestionar el riesgo.
La confianza surge cuando una organización ha implementado un sistema y cree que este funciona correctamente. Sin embargo, en realidad, es en esta etapa donde suelen presentarse más fallas técnicas, como fallas en la debida diligencia, la falta de actualización mensual del modelo de consolidación, una segmentación inadecuada de los factores de riesgo y la ausencia de parámetros guía para detectar operaciones inusuales y esto trae como resultado una falta de seguimiento de las operaciones.
Además, existe la percepción equivocada de que el SARLAFT no aporta progreso a la organización, sino que se trata simplemente de una obligación que hay que cumplir. En realidad, este sistema permite a la organización ser más precisa en el manejo de las bases de datos, lo que a su vez puede hacer más eficientes otros procesos, como la gestión del riesgo crediticio o el fortalecimiento de programas de atención al asociado. Un mejor conocimiento de los asociados permite ofrecer un servicio de mayor calidad, contribuyendo así a mejorar su calidad de vida y la de sus familias.
Debido a la combinación de estas tres situaciones, lamentablemente, hemos sido testigos de una sanción millonaria impuesta a una organización solidaria por no presentar informes a la UIAF. Como lo vemos en la siguiente imagen tomada de una resolución sancionatoria
Lo más preocupante es que aún hay muchas entidades que ni siquiera saben que están incumpliendo y bueno en cualquier momento podrían ser requeridas por la Supersolidaria, iniciándose así un proceso que podría resultar en sanciones institucionales o administrativas según lo estipulado en la ley 454 del año 1998 hasta de 200 S.M.L.MV.
En este momento, también existe un riesgo operativo y legal en las organizaciones debido a los nuevos cambios en los informes que deben presentarse a la UIAF, incluyendo nuevas frecuencias como por ejemplo: el informe de transacciones que en este momento debe presentarse mensualmente o el informe de productos que debe presentarse en algunas entidades mensualmente, en otras trimestralmente o semestralmente, el punto es que justo en este mes de JULIO todas las organizaciones deben presentar todos los informes a la UIAF y Por lo tanto, es de vital importancia que todas las organizaciones conozcan qué deben presentar y cómo se debe organizar la información. Muchas entidades subestiman estos informes y esperan hasta el último día o incluso después del plazo para comenzar a construirlos y lo que es cierto, es que es sumamente complejo, ya que requieren reportar todos los movimientos de aportes, cartera, captaciones y bienes y/o productos comercializados solo por hablar del NUEVO informe de productos.
Por todas estas razones, los invitamos a inscribirse en nuestro seminario taller «Construcción del Informe de Productos UIAF: eficiencia y cumplimiento» que se llevará a cabo el viernes 14 de julio de 2023. Para inscribirse, pueden seguir el enlace a continuación. 👇🏻
Capacitar a los asistentes para dar cumplimiento a las instrucciones de buen gobierno señaladas en las normas precedentes, respecto a la responsabilidad de las Juntas Directivas y Consejos de Administración en materia de planeación
La circular básica jurídica incluyó como una de las funciones de la Junta de Vigilancia, el seguimiento al PESEM en el literal e) del numeral 3 del capitulo X del Titulo IV:
“e: El órgano de control social y técnico, hará seguimiento permanente al Proyecto Educativo Socio-empresarial – PESEM de la organización, desde su construcción e implementación, hasta su evaluación; y será presentado a la asamblea general, con el apoyo de la administración y los comités, que respondan a este balance anual.”
Por otra parte, el documento CONPES 4051 del 27 de septiembre de 2021 que contiene la política pública para el Desarrollo de la Economía Solidaria establece en el numeral 14 como recomendación a la UAEOS: “f) Actualizar los lineamientos para la estructuración del Proyecto Educativo Social y Empresarial”. Tal recomendación ya fue acogida e incluida en el plan de acción institucional y está proyectado que a septiembre de 2022 sean expedidos los nuevos lineamientos para elaboración del PESEM[1].
Y a todas éstas, entonces que es el PESEM?
Al respecto la Supersolidaria tiene dos respuestas en preguntas frecuentes a este interrogante:
“18. ¿Qué es el Pesem? Toda organización solidaria debe preparar un proyecto educativo socio empresarial solidario (Pesem), que oriente la ejecución de actividades educativas, en los ámbitos de investigación, promoción, formación, capacitación y asistencia técnica como soporte del plan de desarrollo con el fin de alcanzar las metas sociales planteadas para los asociados, empleados, sus familias y la comunidad en general.[2]”
15. ¿Qué aspectos deben tenerse en cuenta para la elaboración del Pesem? Para la realización del Pesem se deben tener en cuenta tres factores importantes: filosóficos (misión, visión, valores y objetivos), diagnósticos (análisis contextual, estratégico y autodiagnóstico) y diseño estratégico (programas y proyectos de la organización solidaria)[3].”
El PESEM no es en todo caso algo nuevo. El DANSOCIAL (Hoy UAEOS) en conjunto con el Ministerio de la Educación Nacional lo menciona en el numeral 4 de la Directiva 31 de 2000 “ORIENTACIONES Y LINEAMIENTOS PARA LA PROMOCIÓN DE LA EDUCACIÓN SOLIDARIA” así[4]:
“4. PROYECTO EDUCATIVO SOCIAL Y EMPRESARIAL – PESEM – Toda organización solidaria debe contar con un plan de desarrollo que atienda sus necesidades reales y que potencialice la gestión de la empresa asociativa en procura de la buena marcha de la misma y del mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y de su entorno. Este plan estará sustentado en un Proyecto Educativo Socio-Empresarial, el cual consiste en el proceso permanente que orienta la ejecución del plan de desarrollo a través de actividades educativas enmarcadas en los ámbitos de investigación, promoción, formación, capacitación y asistencia técnica de que trata el numeral 5º.del presente documento.
La organización solidaria llevará a cabo un balance social que permita establecer el impacto de la ejecución del plan de desarrollo, el cual será enviado a la entidad competente cuando ésta lo requiera. El balance social incluirá indicadores específicos de evaluación de la gestión educativa.
El organismo estatal rector de la economía solidaria expedirá los lineamientos generales con las correspondientes guías para la elaboración, ejecución y evaluación de los planes de desarrollo de las organizaciones solidarias apoyadas en los Proyectos Educativos Sociales y Empresariales, así como del balance social.
El Proyecto Educativo Social y Empresarial -PESEM- debe darse a nivel de cada empresa asociativa o de manera integrada entre varias organizaciones.”
Del análisis de todos estos documentos y mi propia experiencia observo que las tres principales confusiones con el PESEM son las siguientes:
¿El PESEM es el Balance Social? NO. El PESEM es parte del Balance Social de la entidad cuando rinde cuentas a la Asamblea sobre el cumplimiento del 5° principio.
¿El PESEM son las actividades que se ejecutan con el Fondo de Educación? NO. El Fondo de Educación es una de las fuentes de financiación del PESEM pero las actividades que se desarrollan en sus 5 ámbitos podrían financiarse además con cargo al gasto, con cargo a otros fondos y con recursos de otras entidades.
¿El PESEM es la planeación estratégica? NO. El PESEM es la estrategia educativa que debe alinearse con los objetivos y estrategias del plan de desarrollo y estratégico.
Entonces el PESEM es obligatorio?
Si vemos la directiva 31 de 2000, la Circular Básica Jurídica, las respuestas de la Supersolidaria y el 5° principio: “Educación”, pues diría que sí, pero más que legalmente, estratégicamente es vital, es decir, la Educación es el agua, los nutrientes y los fertilizantes que nutren las raíces que sostienen el modelo.
De hecho, en los Proyectos de modificación a la CBJ T IV CAP VII 2.1.1 de finales del año 2021 la Planeación estratégica se vuelve obligatoria y en ella, el PESEM resulta indispensable:
“Con el paso del tiempo, la misión institucional y la dimensión de su importancia, se pierden, las decisiones que se adoptan en los órganos de gobierno se apartan o no guardan directa relación con la misma, por lo que se hace necesario, revisar periódicamente el acuerdo social por el cual se conformó la organización.
Por lo anterior, es importante que el consejo de administración o junta directiva, elabore un Plan Estratégico de Desarrollo a mediano y largo plazo, con la participación de los principales directivos de la organización, para aprobación de la asamblea general, acorde con el tamaño y características propias de cada organización. Este proceso es fundamental para establecer, en consenso, el compromiso colectivo de dirigir todos los esfuerzos individuales hacia un mismo propósito.”
Gracias por asistir a este seminario de Finanzas Personales 2023: Herramientas y Estrategias. En este material, encontrarán valiosas herramientas y estrategias para mejorar su situación financiera personal, así como también consejos prácticos para alcanzar sus metas a largo plazo.
Todo el material se ha elaborado cuidadosamente para proporcionar información clara y útil para aquellos que buscan mejorar su situación financiera personal y lograr sus metas a largo plazo. Espero que este material sea útil para ustedes y les proporcione información valiosa para tomar el control de su futuro financiero. ¡Disfruten del material!
Explicar a los asistentes de manera resumida y con un lenguaje práctico y sencillo la forma de interpretar la liquidez, rentabilidad y estructura financiera de la empresa solidaria a partir de los indicadores utilizados por la Supersolidaria dedicadas a la intermediación financiera o actividad crediticia además de otros indicadores propuestos para organizaciones con actividades diferentes comerciales o productivas como pueden ser las cooperativas agropecuarias, las mutuales, las CTA y las empresas de servicios entre otras.
