Evaluación de Cartera y Política de Recalificación
Elementos teóricos y prácticos para efectuar la evaluación de cartera de manera técnica, analítica y documentada
Justificación
La normatividad vigente establece la obligatoriedad de la evaluación semestral de la totalidad de la cartera con una metodología analítica y técnica que permita identificar potenciales deudores a ser recalificados a categorías de mayor riesgo.
CBC Anterior – Numeral 2.4
Obligatoriedad de la evaluación anual de la totalidad de la cartera con metodología analítica y técnica.
Circular Externa 021 – Diciembre 2020
Incrementó la frecuencia a dos veces al año para Cooperativas con actividad financiera (corte mayo, registro junio).
Nueva CBC – Enero 2021, Título IV Cap. II
Evaluación semestral para cualquier entidad de primer nivel o fondo de empleados de categoría plena.
Procesos sancionatorios abiertos contra gerentes y directivos por:
No cuenta con una metodología o técnica analítica para evaluación de la totalidad de la cartera
La metodología no está documentada
La metodología no está aprobada por el órgano permanente de administración
La evaluación no abarca la totalidad de la cartera de crédito
No se aplican los 6 criterios mínimos: capacidad de pago, solvencia, servicio de la deuda, garantías, número de reestructuraciones e información de centrales de riesgo
No se cuenta con una política de recalificación de deudores a categorías de mayor riesgo
Se requiere con urgencia que las entidades con saldos en la cuenta 14 cuenten con una metodología técnica y analítica documentada y aprobada, una política de recalificación de cartera, documentada en el acta del Comité de Evaluación y del órgano permanente de administración, sobre lo cual el Revisor Fiscal debe informar cualquier desviación.
Objetivo General
Entregar elementos teóricos y prácticos para efectuar la evaluación de cartera de manera técnica, analítica y documentada, así como adoptar una política de recalificación acorde con el nivel de riesgo.
Contenido
Marco teórico y legal de la Evaluación de Cartera
Fundamento normativo completo: CBC anterior, Circular 021/2020, nueva CBC 2021, criterios mínimos y obligaciones
Evaluación de cartera con modelo experto – Scoring Taller Excel
Taller práctico con técnica analítica a partir de Scoring en Excel para evaluación del nivel de riesgo individual, integrando todos los criterios e información interna y externa de las centrales de riesgo
Política de recalificación de cartera
Elaboración y aplicación de la política de recalificación de deudores a categorías de mayor riesgo
Qué vas a obtener
Modelo Experto Excel
Cálculo fácil, rápido, práctico y sencillo de la evaluación de cartera
Documento Técnico Word
Metodología para evaluación de cartera y política de recalificación
Modelo de Acta
Acta de evaluación de cartera lista para adaptar a su entidad
Entregables
Presentación en PDF
Material completo del seminario
Modelos en Excel
Evaluación de cartera con modelo Scoring
Documento en Word
Política de evaluación y recalificación documentada
Acta Modelo
Acta modelo de evaluación de la cartera
Metodología
Clase magistral
Exposición práctica vía Zoom con el experto
Talleres en Excel
Ejemplos construidos a partir del sector solidario
Herramientas adaptables
Modelos en Excel y Word para uso directo en cada organización
Formulario de Inscripción
Complete los datos de la entidad y los participantes para formalizar su inscripción.