Justificación

En Colombia la Superintendencia Financiera de Colombia ha implementado el Índice de Riesgo de Liquidez (IRL) el cual adaptó de los requerimientos de Basilea III y buscó mitigar los riesgos, en especial los asociados a la liquidez de los establecimientos bancarios.

También incorporó requerimientos de liquidez de corto y largo plazo a través del coeficiente de Fondeo Estable Neto (Net Stable Funding Ratio), como el cociente entre la cantidad de financiación estable disponible y la cantidad de financiación estable requerida. Este cociente deberá ser, como mínimo, del 100% y probablemente será implementado a futuro por FOGACOOP o la misma Supersolidaria como parte del Riesgo de Liquidez.

Este indicador se complementa con los ya actualmente calculan las entidades que captan ahorros y que debe revisarse si su metodología se está aplicando correctamente así como su correcta interpretación y utilización en la toma de decisiones:

• Brecha de liquidez (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
• Indicador de Riesgo de Liquidez – IRL (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
• Indicador de Solvencia y de Solidez, Patrimonio Técnico y limites a la Concentración de Operaciones (Titulo III y anexo).
• Indicadores de Riesgo y CAMEL (Titulo V y anexo)

Hasta la fecha sin embargo, las metodologías expedidas por la Supersolidaria presentan vacíos importantes respecto a su cálculo e interpretación y muchos aplicativos no hacen los cálculos automáticamente o los hacen de forma diferente a los instructivos por lo que se requieren herramientas que faciliten cumplir de manera correcta, oportuna y sencilla con ésta obligación.

Objetivo General

Entregar elementos teóricos y prácticos que le permitan a las entidades solidarias calcular los indicadores que permiten medir y monitorear adecuadamente el riesgo de liquidez de acuerdo con contenidos en los modelos de referencia anexos de los Títulos III, IV y V de la nueva Circular Básica Contable y el nuevo indicador de Fondeo Estable expedido por la Superfinanciera.

Contenido:

Taller práctico de cálculo e interpretación con modelos en Excel de:

• Indicador de Fondeo Estable Basilea III
• Brecha de liquidez con modelo en Excel (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
• Indicador de Riesgo de Liquidez (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
• Indicador de Solvencia y de Solidez, Patrimonio Técnico y límites a la Concentración de Operaciones con modelo para cooperativas y fondos.
• Indicadores CAMEL

Que vas a obtener

• Modelos en Excel que permitirán calcular de manera fácil, rápida, práctica y sencilla el Indicador de Fondeo Estable, IRL, la brecha de liquidez, el patrimonio técnico, el indicador de solidez y los indicadores CAMEL.
• Explicación de cómo interpretar y utilizar dichos indicadores.
• Explicación de las pruebas de desempeño y de estrés sobre la brecha de liquidez y el IRL

Metodología:

Exposición magistral a través de ZOOM con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario.

Entregables

Presentación en PDF y Modelos en Excel