📚Material – Finanzas Personales 2023 Herramientas y Estrategias

📚Material – Finanzas Personales 2023 Herramientas y Estrategias

Gracias por asistir a este seminario de Finanzas Personales 2023: Herramientas y Estrategias. En este material, encontrarán valiosas herramientas y estrategias para mejorar su situación financiera personal, así como también consejos prácticos para alcanzar sus metas a largo plazo.

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El video ya está disponible en YouTube y pueden ver el video siguiendo el enlace 👉🏻

Abril 15 👉🏻 https://youtube.com/live/jhIRxPIuiDU

Junio 3 👉🏻 https://youtu.be/Dmts8xEy-e0

Septiembre 23 👉🏻 https://youtube.com/live/g1hID1EA2WA

Todo el material se ha elaborado cuidadosamente para proporcionar información clara y útil para aquellos que buscan mejorar su situación financiera personal y lograr sus metas a largo plazo. Espero que este material sea útil para ustedes y les proporcione información valiosa para tomar el control de su futuro financiero. ¡Disfruten del material!

Nos vemos el sabado 25 de noviembre con un nuevo seminario de finanzas personales

Sanciones de la Supersolidaria por Evaluación de Cartera: Normativas, Riesgos y Estrategias para el Futuro ⚖️

Sanciones de la Supersolidaria por Evaluación de Cartera: Normativas, Riesgos y Estrategias para el Futuro ⚖️

1. Caso Archivo de Investigación por evaluación de cartera

Para todas las entidades que están siendo requeridas para presentar la Evaluación de cartera nos parece oportuno compartirles la resolución que archivó la investigación contra la Gerencia y el Consejo de Administración de una Cooperativa para que el estudio de su caso y los argumentos de defensa de la entidad puedan serles de utilidad no solo para estudiar las causales que motivaron la apertura de la investigación, sino la estrategia de defensa que les permitió salir bien librados:  

https://www.supersolidaria.gov.co/sites/default/files/data/20230719_acto_admin_2022220007115.pdf

2. Marco normativo

A todas las entidades que tienen cartera de crédito en sus requerimientos la Supersolidaria ha solicitado la evaluación de cartera, pero especialmente en el 2020 se abrieron más de 100 procesos de investigación con miras a sancionar a los administradores (Gerente, Consejo de Administración o Junta Directiva), pero cual es la base normativa de dichas investigaciones?

Lo primero es que el articulo 36 numeral 6 de la ley 454 de 1998 establece como función de la Supersolidaria imponer sanciones personales a empleados, revisores y directivos de sus vigiladas, hasta por 200 SMLMV debido al incumplimiento de normas internas o externas.

A su vez la circular básica contable titulo IV capitulo II numeral 5.2.2.2 se señala lo que las entidades deben tener en cuenta a la hora de la evaluación de cartera. Veamos:

“5.2.2.2. Proceso de evaluación de cartera 

Dicha evaluación no consiste en la revisión física de las carpetas del crédito, sino en el establecimiento de metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el riesgo de crédito, para la totalidad de las obligaciones crediticias vigentes. Así mismo, el consejo de administración, junta directiva o quien haga sus veces, deberá aprobar tanto las metodologías y técnicas analíticas, como las políticas para el proceso de recalificación de créditos producto de las evaluaciones presentadas por el comité de riesgos; …Será responsabilidad de los administradores, velar por el adecuado registro de la recalificación y deterioros a que haya lugar, de acuerdo con las recomendaciones presentadas por el comité de riesgos.

5.2.2.2.1. Criterios de evaluación. La metodología desarrollada para la evaluación de la cartera de créditos deberá contemplar como mínimo los siguientes criterios, …. a. Capacidad de pago. … b. Solvencia del deudor. … c. Garantías. … d. Servicio de la deuda. …e. Reestructuraciones. … f. Información proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes.

5.2.2.2.2. Periodicidad de la evaluación de cartera: La evaluación de cartera se deberá realizar como mínimo en forma semestral, al corte de los meses de mayo y noviembre y reflejar los resultados al corte de los meses de junio y diciembre de cada año. Las organizaciones solidarias que no aplican modelo para el cálculo de la pérdida esperada, señaladas en el ámbito de aplicación de este capítulo, deberán realizar el proceso como mínimo una vez al año.”

Frente a la periodicidad la SES ha señalado que se vuelve semestral a partir del año que le aplique la pérdida esperada como puede verse en el siguiente video a partir del minuto 46:

https://www.facebook.com/somosperspectiva/videos/forum-risk-resolviendo-dudas-con-la-supersolidaria/427397489036766/

Ya en el pasado la Supersolidaria expidió cartas circulares 03 y 06 a finales de 2019 precisamente para señalar las principales faltas señaladas en la evaluación de cartera que motivaron las investigaciones del 2020 y las posteriores sanciones aplicadas. Al respecto de la carta circular 06 señala lo siguiente:

“En concordancia con lo anterior, los incumplimientos más comunes evidenciados son los siguientes:

  1. No se evalúa la totalidad de la cartera de crédito, … por cuanto se excluyen de la evaluación algunas operaciones de crédito. 
  2. … no cuentan con políticas para el proceso de clasificación y recalificación de créditos producto de la evaluación de la cartera.
  3. Algunas cooperativas no cuentan con metodologías y técnicas analíticas, …
  4. Las metodologías utilizadas .., no están aprobadas …, ni se encuentran documentadas.
  5. Las metodologías aplicadas ..no contemplan todos los criterios mínimos de evaluación, …
  6. Un número significativo de organizaciones, confunde el proceso de evaluación de cartera con el de seguimiento y monitoreo de ésta, principalmente de la cartera morosa.
  7. En la mayoría de las organizaciones, no se recalifican los créditos conforme a los resultados obtenidos en la evaluación de cartera, por lo cual, no se ajusta el valor del deterioro individual.”

3. Riesgo de crédito en la actualidad

El indicador de calidad de cartera tanto en el sector solidario como en el sector financiero se ha deteriorado debido a la menor capacidad de pago de los deudores porque la alta inflación y altas tasas de interés los tiene apretados de bolsillo.

ASOBANCARIA advierte recientemente del deterioro de la cartera y sus causas en el siguiente artículo https://www.asobancaria.com/wp-content/uploads/2023/08/1389-BE-2.pdf

No obstante el crecimiento económico casi nulo que podría convertirse en recesión y las noticias positivas en materia de inflación hace pensar que posiblemente en los próximos meses el Banco de la República inicie la reducción de tasas que regresarían lentamente desde 2023 hasta 2026 los niveles observados previos a la pandemia, lo que va a desatar una “guerra” por la compra de cartera y los créditos de “libranza”.

CONCLUSION

La evaluación de la cartera no solo es una obligación legal que de no cumplirse como la normatividad vigente señala podría derivar en investigaciones y sanciones sino que además en el contexto y perspectivas económicas de fin de año y 2024, se convierte en una oportunidad para identificar adecuadamente los segmentos de mayor riesgo y anticiparse a su deterioro limitando el crecimiento de su endeudamiento y/o ofreciendo opciones de refinanciación que no se consideren restructuraciones siendo además la oportunidad para identificar segmentos potenciales de crecimiento sin incrementar excesivamente el apetito de riesgo de la entidad con los cuales se puedan desarrollar estrategias que mantengan la competitividad del servicio de crédito y el crecimiento real de la cartera.

Y tu que opinas? dejame tus comentarios e inscribete en el seminario Seminario Estratégico Evaluación de Cartera y Estudio de Mercado Clic aquí

📚Material – Finanzas Personales 2023 Herramientas y Estrategias

Gracias por asistir a este seminario de Finanzas Personales 2023: Herramientas y Estrategias. En este material, encontrarán valiosas herramientas y estrategias para mejorar su situación financiera personal, así como también consejos prácticos para alcanzar sus metas a largo plazo.

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Abril 15 👉🏻 https://youtube.com/live/jhIRxPIuiDU

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Nos vemos el sabado 3 de junio a las 9 a.m.

Taller Balance Social-Respuestas a las preguntas formuladas por el CHAT

Taller Balance Social-Respuestas a las preguntas formuladas por el CHAT

Taller NUEVO reporte a la Supersolidaria Balance social y Beneficio Solidario Circular Externa 9 de marzo de 2020

Respuestas a las preguntas formuladas por el CHAT del taller

De LUZ STELLA PAEZ GARZON: ¿Diego usted como Asesor ha tenido la oportunidad de manifestarle todas estas inquietudes a la SES o los gremios?, que ha pasado con las mesas técnicas, Fonbiphar 

RESPUESTA: Mis opiniones son públicas y las he compartido con ANALFE y CONFECOOP que tienen mesas técnicas con la SES y espacios de dialogo. En los que tengo entendido la cosa va por buen camino.

 De DANELA DURANGO: PREGUNA: ¿Recomiendas que el formulario de vinculación debe modificarse desde ya para recolectar esta información que se está enviando en blanco?

RESPUESTA: recomiendo esperar.

 De Freddy peña salamanca: ¿hay entidades q en 2019 hicieron asamblea ordinaria pero no de elección, Q responder dejar en blanco?

RESPUESTA: Dejar en BLANCO pero si el programa pone problema, diligenciar con los datos de las votaciones independientemente del año en el que se efectuaron.

 De Yurani Zapata: en mi fondo vota 1 persona por tienda, es decir haya 100 representantes por los 4000 asociados, allí como se pone en el momento de decir cuántos votaron.

RESPUESTA: Cada representante de una tienda debió ser elegido con una votación. la sumatoria de los votantes en las 100 tiendas es el dato que piden.  Es decir, en cada tienda debieron votar para elegir el representante, esos son los votos que deben constar en actas de escrutinios por almacén o una general.

 De MONICA MONTES: ¿la información de la asamblea que debe consolidar en el formato es la que se realizó en el año 2019 o en el año 2020?

RESPUESTA: la que se realizó en el año 2019 con la gestión del 2018.

De Yuli Alejandra Gutierrez Restrepo: ¿Si este año no hicimos votaciones porque el periodo de los delegados es de dos años, debemos indicar solo la información de los delegados?  o devolvernos al año anterior

RESPUESTA: Dejar en BLANCO pero si el programa pone problema, diligenciar con los datos de las votaciones independientemente del año en el que se efectuaron.

De Ricardo Romero: Diego y cuando el número delegados es igual al número de delegados a elegir, y no hubo elecciones, qué se coloca.

RESPUESTA: Dejar en BLANCO pero si el programa pone problema, diligenciar con los datos de las votaciones independientemente del año en el que se efectuaron.

De JUAN MANUEL castillo garay: ¿pregunta, cuando la elección es ordinaria, convencional, pero hay poderes, como se computa?

RESPUESTA: La sumatoria de los asistentes y representados es el total de asistentes, es decir 60 presenciales y 100 poderes es equivalente a 160 participantes.

 De MARTHA ORBES: Buenos días la información que solicitan sobre la Asamblea general es la realizada en el año 2019. y agradezco su respuesta.

RESPUESTA: la que se realizó en el año 2019 con la gestión del 2018.

De SINDY Ricardo salgado: Buenos días me puede indicar por donde descargo el Excel desde la página de la super. gracias.

RESPUESTA: Si se refiere al material con el que trabajamos si no le ha llegado lo puede solicitar por este medio y este contenido es un desarrollo propio de Diego Betancour Consultores.

De Pamela Arango Paniagua: Hola, tengo una pregunta, los datos son del año 2019, del 1 al 31 de diciembre de 2019. ¿Entonces los datos de la asamblea deberían ser de la asamblea celebrada en el 2019 o de la que se realizó ahora en el año 2020?

RESPUESTA: la que se realizó en el año 2019 con la gestión del 2018.

 De SANLY MARCELA ORTIZ LOAIZA: Pregunta: ¿en el campo Causas de inhabilidad para participar en la Asamblea General – tú dices que es asociados, pero no serían los delegados?

RESPUESTA: la que se realizó en el año 2019 con la gestión del 2018.

 De Sebastián Murillo Becerra: Buenos días los espacios que no tenga información o no va información porque no aplicamos (pertenezco a un Fondo de Empleados) ¿se dejen en blanco o se coloca un número cero (0)?

RESPUESTA: se dejan en blanco.

 De BLANCA NUBIA CARREÑO CASTAÑEDA: buenos días Diego se registra es la asamblea general ordinaria del año 2019 que se presentó los estados financieros 2018.

RESPUESTA: SI. la que se realizó en el año 2019 con la gestión del 2018.

 De Wilson veloza: diego el primer reporte para todos es con el reporte que realizamos a corte de junio de 2020 o se envía al realizar el reporte de fin de año. Gracias

RESPUESTA: Se reporta la vigencia del 01 enero al 31 de diciembre de 2019 con los reportes de junio de 2020 y en adelante anualmente con los de cierre de ejercicio, pero la SES posiblemente amplié el plazo y modifique el medio y contenido del reporte en los próximos días, hay que estar atento… mire la fecha que es y ni siquiera ha publicado parque o programa de recolección de información.

 De YEANNETH VIRACACHA: Quede un poco confundida la información que hay que enviar en el formato Balance Social es la de la asamblea 2019 realizada en el 2020, así entiendo o estoy equivocada

RESPUESTA: NO. la que se realizó en el año 2019 con la gestión del 2018.

 De NINI YOHANA ARIZA RUIZ: El archivo de la DATA, a cual hace referencia en el ejemplo son los enviados a la SES, o sugieres construirla. de acuerdo a los rangos sugeridos? ¿para ser mas explicito, es el de Asociados, Empleados y deudores?

RESPUESTA: SI.

De Elsa Moreno: ¿Numero de operaciones de pagos de créditos hace referencia a los créditos que una cooperativa efectuó a los asociados?

RESPUESTA: NO. El total de pagos que recibió de los asociados por concepto de créditos.

 De MAIRA CANOLES: ¿y CUANDO TODOS LOS SERVICIOS SE DESCUENTAN POR LIBRANZA, COMO SE REGISTRAN ESTAS TRANSACCIONES??

RESPUESTA: mas fácil, haga cuenta cuantos créditos tuvo activos durante el año y los multiplica por 12 si el pago es mensual o 24 si es quincenal o 48 si es semanal mas los recaudos de cuotas extras y créditos primas.

 De Freddy peña salamanca:  pregunta por que toma saldo de monto de captación a 2019 y no hace los mismo con  los desembolso?

RESPUESTA: se debe reportar realmente los desembolsos efectuados durante el 2019 y el valor captado durante el 2019, yo no tenía ese dato para el ejercicio y por eso puse el saldo a diciembre de 2019 de los ahorros, lo correcto sería realmente el valor total captado independientemente del saldo a diciembre de 2019.

 De Milena Gómez: buen día Diego, ¿una pregunta los auxilios que se aplican por el Fondo de solidaridad por incapacidad laboral o auxilio funerario irían en el ítem que está explicando en este momento?

RESPUESTA: busque el ítem que más se ajuste al tipo de auxilio entregado y el fondo que se está afectando.

 De LUISA FERNANDA LARGO LEON: En el punto del número de transacciones, cuando se refiere  al número de operaciones de pago de créditos efectuadas en el periodo evaluado, aplica para créditos de los asociados con la organización o se refiere a créditos de la organización con otras entidades?

RESPUESTA: El total de pagos que recibió de los asociados por concepto de créditos. Ejemplo:  cuente cuantos créditos tuvo activos durante el año y los multiplica por 12 si el pago es mensual o 24 si es quincenal o 48 si es semanal mas los recaudos de cuotas extras y créditos primas.

 De LUISA FERNANDA LARGO LEON: ¿en el punto de partes relacionadas, en donde preguntan que si algún directivo ocupa en cargo en otra empresa aplica también para el gerente?

RESPUESTA: SI.

 De Sandra Velásquez: ¿Diego cuál es la fecha límite de cumplimiento??

RESPUESTA: la misma del reporte a junio 30 de 2020 pero es posible que la amplíen.

 De LUISA FERNANDA LARGO LEON: No hay claridad en el tema de capacitación de empleados, puede haber capacitaciones dentro de la misma empresa y por fuera de la organización

RESPUESTA: Así es, pero lo concreto es las que el fondo o cooperativa haya facilitado a sus asociados por ejemplo en seminarios como este.

 De LUZ STELLA PAEZ GARZON: Esos indicadores son de la SES y ya nos han requerido por 2017-2018-2019. al igual que la concentración de cartera

De LUZ STELLA PAEZ GARZON: ¿Como calculo el retorno cooperativo qué variables tomó?

RESPUESTA: 60% de los excedentes + beneficios vía gasto + intereses pagados sobre los ahorros dividido el promedio anual del total de aportes y ahorros.

 De BLANCA NUBIA CARREÑO CASTAÑEDA: ¿que es el retorno cooperativo?

RESPUESTA: El valor que se devuelve a los asociados en proporción a los recursos que mantiene en la entidad.

 De FERNANDO DE LA ESPRIELLA ARENAS: ¿diferencia entre revalorización y retorno?

RESPUESTA: La revalorización es mantener el poder adquisitivo de los aportes, el retorno que yo propongo es todo lo que se les devuelve vía excedentes + gastos + costos.

De ANGELA GARCIA: En el caso de asociado persona jurídica como se hace el reporte. Algunos beneficios se otorgan a los directivos

RESPUESTA: Cuéntelo como un asociado.

 De Juan Ávila: por favor nos facilita la carta modelo de retorno

RESPUESTA: escríbale a jhonmontoya@hotmail.com y él se lo envía.

De LUISA FERNANDA LARGO LEON: una última pregunta, cuando hablan si algún directivo ocupa un acrgo de administración en empresas en donde las organizaciones tienen relaciones comerciales aplica para el gerente de una cooperativa. Gracias

RESPUESTA: SI.