📌 Requerimientos de la revisoría fiscal en materia de SARLAFT: ¿qué información debe estar lista?
El cierre de año no es simplemente una fecha en el calendario para el Oficial de Cumplimiento; es el momento de la verdad. Es el instante donde la gestión de doce meses se condensa en datos, evidencias y estrategias. Para el sector solidario, donde la confianza es nuestro activo más valioso, demostrar una gestión robusta ante la Revisoria fuiscal y la Superintendencia de la Economía Solidaria (Supersolidaria) va más allá de evitar sanciones: se trata de blindar la sostenibilidad de nuestra organización.
A continuación, presento una hoja de ruta crítica para cerrar el ciclo actual con excelencia y preparar el terreno para un 2026 desafiante.
En esta etapa del año, la revisoría fiscal suele intensificar la revisión del cumplimiento normativo, solicitando informes y evidencias que permitan verificar la correcta implementación del SARLAFT, conforme a lo establecido en la Circular Básica Jurídica y los lineamientos de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Este proceso no se limita a validar la existencia de documentos, sino que busca confirmar que las actividades fueron ejecutadas de manera efectiva, con soportes claros y trazables.
📄 Informe del Oficial de Cumplimiento
Uno de los principales insumos requeridos es el informe del Oficial de Cumplimiento, el cual debe demostrar el cumplimiento integral de los aspectos exigidos por la Circular Básica Jurídica, incluyendo la gestión realizada, los resultados obtenidos y los principales hallazgos del periodo evaluado.
🔎Informes específicos que suele solicitar la revisoría fiscal
Adicionalmente, la revisoría fiscal requiere información detallada que permita evaluar la efectividad del sistema, entre la que se destacan:
- Efectividad de las etapas del SARLAFT y gestión de controles
Evidencia de cómo se están aplicando las etapas del sistema y del desempeño de los controles implementados. - Procesos de debida diligencia
Soporte de la aplicación y actualización de los procedimientos de conocimiento de asociados y demás contrapartes. - Documentación del sistema
Políticas, procedimientos, metodologías, matrices de riesgo y demás documentos que respaldan la operación del SARLAFT. - Cumplimiento de los pronunciamientos del órgano permanente de administración
Evidencia de la ejecución de las decisiones adoptadas por el consejo de administración o junta directiva. - Infraestructura tecnológica
Información sobre las herramientas tecnológicas utilizadas para la gestión del SARLAFT y su adecuada operación. - Divulgación de la información y reportes
Soportes de los reportes internos y externos realizados, así como de los mecanismos de comunicación establecidos. - Planes de capacitación ejecutados
Evidencia de las capacitaciones desarrolladas al personal, directivos y demás actores involucrados.
📊 Informes clave que pueden ser aportados a la revisoría fiscal y a la Supersolidaria
Para atender estos requerimientos, las organizaciones pueden disponer de los siguientes informes:
- Informe de resultados del proceso de segmentación 2025
Consolida los resultados del proceso de segmentación, la evaluación de los factores de riesgo y sus conclusiones. - Informe del proceso de monitoreo – julio a diciembre de 2025
Presenta el seguimiento a los factores de riesgo, las señales de alerta generadas y el análisis de operaciones inusuales y sospechosas del segundo semestre del año. - Informe del proceso de actualización de datos de asociados 2025
Detalla el alcance, la cobertura y los principales hallazgos del proceso de actualización de información de los asociados. - Informe de capacitaciones SARLAFT – segundo semestre de 2025
Describe las capacitaciones realizadas, las fechas, los contenidos abordados y la población capacitada.
Contar con esta información organizada y debidamente soportada permite atender de forma adecuada los requerimientos de la revisoría fiscal y de la Superintendencia de la Economía Solidaria, minimizando observaciones y fortaleciendo la gestión integral del riesgo.
Un SARLAFT bien documentado no solo cumple con la norma, sino que demuestra una gestión responsable, preventiva y alineada con la buena gobernanza.
