El Nuevo Rol del Oficial de Cumplimiento ante los desafíos LA/FT en Organizaciones Solidarias — Camino al 2026
El sector solidario; Fondos de Empleados, Cooperativas, Mutuales y otras entidades enfrentan hoy uno de los contextos de riesgo más complejos de las últimas dos décadas.
La dinámica criminal asociada a minería ilegal, microtráfico, extorsión, contrabando, trata de personas, corrupción y financiación de grupos armados, junto con el incremento del uso de operaciones fraccionadas, testaferros y redes informales, ha generado presiones operativas inéditas para los sistemas de administración del riesgo.
A esto se suman:
✅ mayor escrutinio regulatorio,
✅ exigencias más estrictas de supervisión,
✅ evolución constante de tipologías,
✅ mayor exposición reputacional y legal.
Para las organizaciones solidarias, caracterizadas por operar en regiones con alta vulnerabilidad social y económica, la necesidad de reforzar su SARLAFT es inmediata. No se trata únicamente de cumplir con la norma: se trata de proteger el patrimonio de los asociados y la sostenibilidad institucional.
¿Qué está pasando en Colombia?
Un escenario de riesgo sin precedentes….En los últimos meses, los medios nacionales han reportado la captura y desmantelamiento de redes dedicadas al blanqueo de capitales además que El país también enfrenta un momento clave en su relación internacional frente a los compromisos derivados de la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, lo que genera presión adicional para fortalecer los sistemas de cumplimiento.
Organismos como GAFILAT han advertido que las amenazas están aumentando, siendo más sofisticadas y difíciles de detectar. Esto exige elevar la capacidad técnica del Oficial de Cumplimiento, especialmente en sectores con alta sensibilidad social y económica como el solidario.
Transformación criminal y nuevas tipologías
Autoridades nacionales han identificado operaciones de blanqueo utilizando:
- Créditos estructurados para canalizar recursos ilícitos
- Depósitos fraccionados asociados a actividades de minería ilegal
- Donaciones o aportes sin trazabilidad
- Transferencias internas entre asociados
Según reportes recientes citados por la UIAF, en Colombia se han desmantelado estructuras criminales que habrían canalizado más de $3 billones vinculados a economías ilícitas durante 2023–2024. Parte de estos esquemas utilizaban organizaciones de base social como vehículo de entrada o dispersión.
Los recientes pronunciamientos internacionales, los ajustes en matrices de riesgo, así como las noticias de capturas y desmantelamientos de redes financieras criminales en el país, revelan una tendencia clara que debemos tener la capacidad de gestionar.
Debilidades recurrentes en entidades solidarias
El trabajo de campo y los procesos de supervisión han evidenciado algunos puntos críticos:
- Manuales desactualizados
- Matrices de riesgo genéricas o sin medición
- Desarticulación OC—Gerencia—Junta
- Capacitación limitada
- Falta de verificación de beneficiario final
- Ausencia de monitoreo transaccional efectivo
- Evaluación superficial del riesgo por canales o zonas
Aspectos técnicos clave para fortalecer el sistema
- Política de administración de riesgos:
Toda entidad obligada debe adoptar una política que defina el compromiso del órgano de administración, del Oficial de Cumplimiento, del personal clave; además de definir el marco normativo, los procedimientos de debida diligencia, conocimiento del cliente, identificación de beneficiarios finales, gestión de listas restrictivas, mecanismos de reportes a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). - Enfoque basado en riesgo:
La entidad debe analizar su contexto interno y externo —tipo de negocio, operaciones, geografía, tamaño, productos y servicios— para segmentar su riesgo. El control debe ajustarse al nivel de riesgo: “a mayor riesgo, mayores controles”. - Tipologías y señales de alerta
No basta establecer controles genéricos; se debe contar con un catálogo actualizado de tipologías —por ejemplo, “pitufeo” (fraccionamiento de operaciones pequeñas) dentro de las señales de lavado de activos— y adaptar los procesos internos para identificarlas. - Marco normativo actualizado
- Monitoreo continuo y reporte oportuno:
Se debe disponer de indicadores de gestión del riesgo, alertas tempranas, revisión periódica de la eficacia del sistema, y reporte de operaciones sospechosas a la UIAF.
¿Por qué es crítico este enfoque técnico-conceptual para 2026?
- Las estructuras criminales y los esquemas de blanqueo evolucionan con rapidez: nuevos productos financieros, criptomonedas, movimientos internacionales, subregistro de beneficiarios finales. El sistema debe ser dinámico.
- Las sanciones, la reputación y la confianza institucional dependen de que la entidad demuestre proactividad, no sólo cumplimiento formal.
- Ante entornos de supervisión más exigentes, la Junta Directiva exige reportes claros, perfiles de riesgo, métricas de mitigación. El Oficial de Cumplimiento debe articular la parte técnica con el gobierno corporativo.
- Si bien los datos cuantitativos específicos suelen ser confidenciales, informes recientes como el de GAFILAT (Informe de Tipologías Regionales de 2021-2022) evidencian que las amenazas que ahora mas que nunca están presentes.
Elementos de diseño para el profesional de cumplimiento
Al diseñar o actualizar el sistema, los oficiales deben considerar los siguientes bloques de trabajo técnico y conceptual:
- Diagnóstico de riesgo inicial: Mapear proceso, identificar fuentes de riesgo (internas y externas), valorar impacto y probabilidad, segmentar por producto/servicio y geografía.
- Determinar perfil de riesgo tolerado (risk appetite): ¿Cuánta exposición está dispuesta la entidad a aceptar? ¿Cuáles son los niveles críticos para intervenir?
- Definir controles residuales: Una vez inferido el riesgo inherente, diseñar controles que lo reduzcan —conformidad, monitoreo transaccional, alertas, verificación de beneficiarios finales, sanciones internas—.
- Monitoreo e indicadores clave (KPIs): Número de alertas activadas, porcentaje de operaciones reportadas, tiempo medio de revisión, efectividad de controles, incidencias de incumplimiento.
- Revisión y mejora continua: Evaluación de diseño y eficacia, retroalimentación, ajuste de políticas y procedimientos.
- Integración con gobierno corporativo: Presentación de reportes a la Junta Directiva, articulación entre auditoría interna, cumplimiento, riesgos, y alta dirección.
- Capacitación y cultura de riesgo: No basta la técnica: se requiere que todos los niveles entiendan su rol, reconozcan señales de riesgo y reporten.
Más que un requisito normativo, la gestión del riesgo es un compromiso con la sostenibilidad del sector solidario.
El 30 de octubre representa una oportunidad estratégica para profundizar en estos temas, actualizar sus herramientas, intercambiar prácticas con pares y liderar la transformación del sistema de gestión del riesgo en su entidad. https://diegobetancour.com.co/seminario/vii-encuentro-oficiales-cumplimiento/
