📚Material – VI Encuentro Virtual de oficiales de cumplimiento y personas encargadas del SARLAFT (Fondo de Empleados)
Descarga el material 📚⚙️📄 👇🏻
La Gestión de la Cartera en Tiempos Difíciles 🚀
En un contexto económico marcado por la incertidumbre, la inflación y el desempleo, las organizaciones del sector solidario enfrentan desafíos sin precedentes. La capacidad para gestionar eficazmente el crédito y la cartera no solo determina la estabilidad financiera de una entidad, sino también su capacidad para seguir cumpliendo su misión social. En este escenario, optimizar la gestión de cartera se convierte en una prioridad estratégica.
La gestión de cartera como eje central de la sostenibilidad
La cartera de crédito es uno de los activos más importantes para cualquier entidad solidaria. Sin embargo, cuando no se maneja adecuadamente, puede convertirse en una fuente significativa de riesgo. El aumento de la morosidad, los procesos judiciales prolongados y la falta de herramientas adecuadas para la recuperación de deuda pueden poner en jaque la sostenibilidad de la organización.
Una gestión de cartera efectiva implica más que simplemente cobrar deudas; requiere una comprensión profunda de los aspectos legales y un enfoque proactivo para prevenir que las obligaciones de crédito caigan en mora. Esto incluye desde la evaluación inicial del riesgo crediticio hasta la implementación de estrategias de cobranza que sean efectivas y, a la vez, respetuosas con los valores solidarios.
Desafíos actuales en la gestión de cartera
La actual coyuntura económica ha hecho que muchos deudores enfrenten dificultades para cumplir con sus obligaciones. Esto ha incrementado la presión sobre las entidades para encontrar formas efectivas de recuperar la cartera vencida sin recurrir inmediatamente a costosos y largos procesos judiciales.
Entre los principales desafíos que enfrentan las organizaciones se encuentran:
- Altos índices de morosidad: A medida que la economía se desacelera, es común ver un aumento en la cantidad de deudores que no pueden cumplir con sus pagos, lo que afecta directamente la liquidez de la organización.
- Procesos de cobranza ineficientes: Muchas entidades carecen de herramientas tecnológicas y procedimientos estandarizados para la gestión de cobranza, lo que lleva a una recuperación lenta y costosa.
- Falta de capacitación en aspectos legales: Es fundamental que el personal que gestiona la cartera tenga una comprensión sólida de los requisitos legales que una obligación de crédito debe cumplir para ser susceptible de proceso ejecutivo. Sin este conocimiento, las decisiones pueden estar mal informadas y, en última instancia, perjudicar a la organización.
Soluciones para mejorar la gestión de cartera
Para enfrentar estos desafíos, las organizaciones deben adoptar un enfoque integral que incluya:
- Capacitación continua: Asegurar que el equipo esté bien informado sobre los aspectos legales y las mejores prácticas en la gestión de cartera es clave. Esto incluye comprender los requisitos para iniciar un proceso ejecutivo y cómo evitar llegar a esa instancia a través de la cobranza prejurídica y extrajudicial.
- Uso de tecnología: Implementar plataformas especializadas que faciliten la recuperación de cartera vencida puede hacer una gran diferencia. Estas herramientas permiten automatizar procesos, hacer un seguimiento más eficaz y mejorar la eficiencia en la gestión de la deuda.
- Estrategias proactivas de cobranza: Adoptar un enfoque preventivo que incluya la reestructuración de deuda, negociaciones flexibles y programas de educación financiera para los asociados puede reducir significativamente el riesgo de morosidad.
¿Cómo estar mejor preparado?
Si bien estos desafíos son significativos, también representan una oportunidad para que las organizaciones fortalezcan sus capacidades internas y se preparen mejor para el futuro. Invertir en la capacitación del personal y en la adopción de tecnologías adecuadas puede no solo mejorar la recuperación de cartera, sino también reforzar la confianza de los asociados y garantizar la sostenibilidad a largo plazo.
Seminario-Taller: Cobranza y Recuperación Ejecutiva de Cartera
Para ayudar a las entidades del sector solidario a enfrentar estos desafíos, hemos diseñado un seminario-taller especializado en la cobranza y recuperación ejecutiva de cartera. Este evento está orientado a proporcionar las herramientas y conocimientos necesarios para gestionar eficazmente la cartera, reducir riesgos y optimizar los recursos.
Te invitamos a inscribirte y ser parte de este espacio de aprendizaje, donde exploraremos juntos las mejores prácticas y soluciones innovadoras para enfrentar los retos actuales en la gestión de cartera. ¡No dejes pasar esta oportunidad para fortalecer tu organización!
Proceso de Evaluación de Cartera en el Contexto Económico de 2024
El proceso de evaluación de cartera es esencial para la gestión del riesgo crediticio en las organizaciones solidarias. Este procedimiento, que busca identificar de manera preventiva el riesgo de los créditos, se torna aún más relevante en el contexto económico de 2024, marcado por desafíos y cambios significativos en la economía global y local. Aprendamos cómo debe llevarse a cabo este proceso, considerando las condiciones económicas actuales, los criterios de evaluación, y la responsabilidad de los diferentes actores involucrados.
Contexto Económico de 2024
El año 2024 presenta un panorama económico complejo, influenciado por varios factores:
- Inflación y Tasas de Interés: La inflación global ha experimentado fluctuaciones, lo que ha llevado a muchos bancos centrales a ajustar las tasas de interés. Estos cambios afectan la capacidad de pago de los deudores y la calidad de las garantías.
- Crecimiento Económico Desigual: Mientras algunas regiones muestran signos de recuperación económica, otras enfrentan recesiones prolongadas, impactando la solvencia de los deudores.
- Tensiones Geopolíticas: Conflictos y tensiones en diversas partes del mundo generan incertidumbre económica, afectando los mercados financieros y la estabilidad de las inversiones.
- Cambio Climático y Desastres Naturales: Los eventos climáticos extremos han incrementado, afectando sectores específicos de la economía y, por ende, la capacidad de pago de los deudores en esas áreas.
Metodologías y Técnicas Analíticas
En este contexto, el proceso de evaluación de cartera no implica una revisión física de las carpetas de crédito, sino la implementación de metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el riesgo de crédito de todas las obligaciones vigentes. Es fundamental que estas metodologías sean aprobadas por el consejo de administración o junta directiva, y que se realicen recalificaciones de los créditos según las evaluaciones del comité de riesgos. Si las nuevas calificaciones indican deterioros adicionales, estos deben registrarse inmediatamente, siguiendo las normativas pertinentes.
Responsabilidad de los Administradores
Los administradores tienen la responsabilidad de asegurar un registro adecuado de las recalificaciones y deterioros, conforme a las recomendaciones del comité de riesgos. Es esencial mantener una gestión proactiva y transparente del riesgo crediticio, garantizando que las decisiones se basen en análisis detallados y actualizados.
Criterios de Evaluación
La metodología para la evaluación de la cartera de créditos debe considerar al menos los siguientes criterios:
- Capacidad de pago: Análisis del flujo de ingresos y egresos del deudor, información comercial y financiera, y variables macroeconómicas y sectoriales.
- Solvencia del deudor: Evaluación del nivel de endeudamiento, calidad y composición de activos, pasivos, patrimonio y contingencias.
- Garantías: Actualización y análisis de la liquidez, idoneidad, valor y cobertura de las garantías.
- Servicio de la deuda: Cumplimiento de los términos pactados, incluyendo la puntualidad en el pago de cuotas.
- Reestructuraciones: Número de reestructuraciones del crédito y la naturaleza de estas.
- Información de centrales de riesgo y otras fuentes: Historia financiera y crediticia del deudor.
Periodicidad de la Evaluación
La evaluación de cartera debe realizarse, como mínimo, de forma semestral en mayo y noviembre, con resultados reflejados en los estados financieros de junio y diciembre. Las organizaciones que no aplican modelos para el cálculo de la pérdida esperada deben realizar esta evaluación al menos una vez al año. En casos de medidas cautelares, se requiere una evaluación total al inicio de la medida.
Permanencia de la Recalificación
Las recalificaciones aprobadas deben mantenerse hasta la próxima evaluación, a menos que se evidencie un cambio significativo en el nivel de riesgo. La morosidad no debe ser el único factor considerado para la recalificación.
Comité de Riesgos
El Comité de Riesgos analiza los resultados del monitoreo y evaluación de cartera, presentando recomendaciones al consejo de administración para una gestión adecuada del riesgo crediticio. Es muy importante que este comité tenga una visión integral y actualizada de la cartera para tomar decisiones informadas.
Proceso de Recuperación
Las labores de cobranza administrativa y jurídica son esenciales para obtener el pago de las deudas. El consejo de administración o Junta Directiva, debe definir las políticas y responsables de la recuperación, evaluar y aprobar reestructuraciones, gestionar bienes recibidos en dación en pago y decidir sobre el castigo de créditos. Es importante notificar oportunamente a los deudores sobre cualquier problema que pueda afectar el pago de la deuda, informando sobre posibles reportes negativos y cobros adicionales.
Reestructuraciones
Las reestructuraciones deben ser un recurso excepcional, aplicándose solo cuando es razonable esperar la recuperación del crédito bajo nuevas condiciones. Estas deben estar debidamente identificadas y su calificación ajustada según el análisis de riesgo. Los créditos reestructurados deben mantener su historial y ser monitoreados continuamente.
Conclusión
El proceso de evaluación de cartera es fundamental para la sostenibilidad financiera y la gestión del riesgo crediticio en las organizaciones solidarias, especialmente en el contexto económico desafiante de 2024. La implementación de metodologías analíticas robustas, la responsabilidad de los administradores y la intervención del Comité de Riesgos son pilares para asegurar una gestión proactiva y efectiva del riesgo, protegiendo así la estabilidad y solvencia de la organización.
Sector Solidario y la Gestión del SIAR (Sistema Integral para la Administración de Riesgos)
Introducción
Gestionar bien los datos y entender los riesgos es muy importante para lograr un impacto positivo y sostenible. Aquí es donde Microsoft Excel se convierte en un aliado poderoso. En este artículo, exploraremos por qué aprender Excel es tan importante para el sector solidario y cómo puede ayudar en la gestión del SIAR (Sistema Integral para la Administración de Riesgos).
Excel en el Sector Solidario
Excel es una herramienta que puede marcar una gran diferencia en la manera de gestionar sus actividades diarias y estratégicas:
- Gestión Financiera: Imagina poder llevar un registro claro y ordenado de todas las operaciones, desde los ingresos hasta los gastos. Excel te permite hacer esto y más, creando informes detallados que ayudan a tomar decisiones informadas.
- Planificación y Evaluación de Proyectos: Planificar y evaluar proyectos se vuelve mucho más sencillo. Puedes seguir el progreso, ajustar estrategias y garantizar que los objetivos se cumplan eficientemente. Usa Excel para analizar los datos y evaluar el impacto de tus programas y proyectos, obteniendo información valiosa para mejorar continuamente.
Excel en la Gestión del SIAR
Excel juega un papel fundamental en esta gestión:
Identificación y Evaluación de Riesgos
- Matrices de Riesgo: Con Excel, puedes crear matrices de riesgo que te permiten listar y clasificar los riesgos según su probabilidad e impacto, facilitando una evaluación más clara.
- Análisis Cuantitativo y Cualitativo: Las funciones estadísticas de Excel te ayudan a realizar análisis cuantitativos precisos, mientras que sus herramientas de visualización mejoran el análisis cualitativo.
Monitoreo y Control de Riesgos
- Seguimiento de Indicadores: Excel te permite crear y monitorear indicadores clave de riesgo, ayudándote a mantenerte alerta y a tomar medidas proactivas.
- Planes de Mitigación: Desarrolla y sigue planes de mitigación de riesgos, asignando responsabilidades y plazos para asegurarte de que las acciones correctivas se implementen a tiempo.
Informes y Comunicación
- Generación de Informes: Excel facilita la creación de informes detallados y personalizados sobre riesgos, que puedes compartir con tu equipo y otras partes interesadas.
- Visualización de Datos: Las capacidades de gráficos y tablas dinámicas de Excel permiten presentar los datos de riesgo de manera clara y comprensible, mejorando la comunicación y la toma de decisiones.
Conclusión
Aprender Excel es una inversión valiosa para cualquier persona involucrada en el sector solidario. Su versatilidad no solo mejora la eficiencia operativa y la transparencia financiera, sino que también fortalece la capacidad para gestionar riesgos. Integrando Excel en la gestión del SIAR, las organizaciones pueden identificar y mitigar riesgos de manera más efectiva, garantizando su sostenibilidad y éxito a largo plazo.
Así que, ya sea que trabajes en una Cooperativa, Mutual, o un Fondo de Empleados, dominar Excel te proporcionará las herramientas necesarias para llevar tu organización a nuevos niveles de eficiencia y resiliencia. Invertir en capacitación en Excel no es solo una decisión estratégica, sino una necesidad para cualquier organización comprometida con la excelencia y la mejora continua.
Aprende Excel desde lo básico hasta lo avanzado con nuestro programa de formación. Inscríbete hoy y personaliza tu aprendizaje: elige un nivel específico o completa todos los niveles para dominar Excel a tu propio ritmo.
Nuevo Control del Gravamen a los Movimientos Financieros: Implicaciones para las Cooperativas de Ahorro y Crédito en Colombia
El contexto económico y fiscal de Colombia ha estado marcado por importantes desafíos en los últimos años. Recortes presupuestarios, un débil desempeño económico y fluctuaciones en la tasa de interés y el valor del dólar han sido temas recurrentes. En este escenario, la Ley 2277 de 2022 introduce un nuevo control sobre el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), generando confusión y preocupación en el sector financiero, especialmente en las cooperativas de ahorro y crédito.
Contexto de la Ley 2277 de 2022
La Ley 2277 de 2022 añade el artículo 881-1 al Estatuto Tributario, el cual establece un sistema de información destinado a verificar, controlar y retener el GMF. Este artículo busca que el beneficio de la exoneración del 4×1000 sobre los primeros 350 UVT mensuales sea aplicable de manera consolidada, independientemente del número de cuentas que un titular posea en diferentes entidades financieras.
Implementación y Costos
El artículo 881-1 exige que las entidades financieras y cooperativas de ahorro y crédito implementen un sistema de información para cumplir con esta regulación. Este sistema debe estar operativo a más tardar dos años después de la promulgación de la ley, es decir, para diciembre de 2024.
Costos Asociados:
- Implementación inicial: 11 millones de pesos.
- Costos mensuales mínimos: 1.450.000 pesos, equivalentes a casi 18 millones de pesos anuales.
Para muchas cooperativas pequeñas, estos costos son considerablemente altos y pueden resultar insostenibles.
Repercusiones para las Cooperativas de Ahorro y Crédito
La implementación de este sistema de control del GMF podría tener varias repercusiones negativas para las cooperativas de ahorro y crédito, especialmente para aquellas con menor capacidad financiera:
- Costos Elevados: Las cooperativas más pequeñas podrían enfrentar serios problemas financieros debido a los altos costos de implementación y mantenimiento del nuevo sistema.
- Evaluación de Productos Financieros: Las cooperativas deberán evaluar la viabilidad de continuar ofreciendo productos como las cuentas de ahorro. Si los costos superan los beneficios, algunas podrían optar por descontinuar estos servicios.
- Impacto en los Asociados: Los asociados podrían ver limitados sus beneficios, ya que las cooperativas pueden decidir no conceder la exoneración del 4×1000 debido a los altos costos de implementación del sistema.
Alternativas y Recomendaciones
Dada la complejidad y los costos asociados con la implementación del nuevo sistema de control del GMF, las cooperativas de ahorro y crédito deben considerar las siguientes alternativas y recomendaciones:
- Asumir el 4×1000: Las cooperativas podrían optar por asumir el 4×1000 como un costo propio en lugar de implementar el sistema de control. Esto implicaría no retener el 4×1000 a los asociados, pero pagarlo directamente a la Dian, lo que podría ser menos costoso.
- Consulta y Regulación: Las cooperativas, a través de sus agremiaciones, deben acercarse a la Dian para obtener claridad sobre la normativa y buscar posibles exoneraciones o apoyos financieros.
- Revisión de Productos Financieros: Evaluar la rentabilidad de mantener productos como las cuentas de ahorro y considerar la fusión con otras cooperativas para aumentar la capacidad financiera y operativa.
- Ajustes Tecnológicos: Invertir en mejoras tecnológicas solo si es financieramente viable. Buscar alternativas de software más económicas y explorar posibles subsidios o apoyos gubernamentales.
- Divulgación y Capacitación: Informar a los asociados sobre los cambios y sus posibles impactos, además de ofrecer capacitaciones para garantizar una transición fluida.
Conclusión
La nueva normativa sobre el control del GMF representa un reto significativo para las cooperativas de ahorro y crédito en Colombia. Es necesario que estas entidades realicen una evaluación exhaustiva de los costos y beneficios, busquen clarificaciones regulatorias y consideren alternativas para mitigar el impacto financiero. A través de una estrategia bien planificada, las cooperativas pueden adaptarse a estos cambios y seguir ofreciendo servicios valiosos a sus asociados.
En nuestro consultorio solidario invitamos a un experto triibutario que nos habló sobre este tema, mira el video 👇🏻