Planeación Estratégica y PESEM

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Planeación Estratégica y PESEM

Elaboración del Plan Estratégico y el Proyecto Educativo Socio-empresarial Solidario para la vigencia 2024–2026

Marco Normativo

Supersolidaria – Preguntas Frecuentes

«Toda organización solidaria debe preparar un proyecto educativo socio empresarial solidario (PESEM), que oriente la ejecución de actividades educativas, en los ámbitos de investigación, promoción, formación, capacitación y asistencia técnica como soporte del plan de desarrollo.»

Supersolidaria – Elaboración PESEM

«Para la realización del PESEM se deben tener en cuenta tres factores: filosóficos (misión, visión, valores y objetivos), diagnósticos (análisis contextual, estratégico y autodiagnóstico) y diseño estratégico (programas y proyectos).»

Circular Básica Jurídica – Título IV, Cap. X, Num. 3

«El órgano de control social y técnico, hará seguimiento permanente al PESEM de la organización, desde su construcción e implementación, hasta su evaluación; y será presentado a la asamblea general.»

Guía Buen Gobierno – Carta Circular 21 de 2022

«Diseñar y aprobar los planes y estrategias de la organización. Definir la misión, visión, objetivos estratégicos, valores, políticas y normativa interna para la gestión institucional.»

Objetivo General

Capacitar a los asistentes para la elaboración del Plan Estratégico y PESEM para la vigencia 2024–2026.

Contenido

Fase
I

Diagnóstico

Análisis del entorno organizacional: cambios regulatorios recientes y por venir, condiciones del entorno macroeconómico y el microentorno social y económico de la entidad.

Reconocimiento de las líneas estratégicas organizacionales: diagnóstico financiero, estadístico y social de la entidad.

Elaboración de la matriz DOFA: fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas como base para la formulación estratégica.

Fase
II

Direccionamiento

Revisión de la Misión, Visión, Objetivos: alineación con los principios y valores de la organización solidaria.

Definición de las estrategias: formulación de objetivos estratégicos cuantificables, factibles y consistentes con la misión y visión.

Elaboración del PESEM: diseño del Proyecto Educativo Socio-empresarial Solidario con programas y proyectos orientados al desarrollo de asociados, empleados y comunidad.

Entregables

📕

Presentación en PDF

Material completo del seminario

📐

Guía en Excel

Herramienta para elaboración de la planeación estratégica y el PESEM de la entidad

Metodología

🎓

Clase magistral

Sesión en vivo vía Zoom con el experto

📊

Ejemplos reales

Casos adaptados a la realidad del sector solidario

🛠️

Herramientas prácticas

Entregables en Excel y Word adaptables para cada organización

Formulario de Inscripción

Complete los datos de la entidad y los participantes para formalizar su inscripción.

Por favor complete todos los campos obligatorios.

Entidad *

NIT *

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Cargo

Observaciones

Evaluación de Cartera con Metodología Técnica y Política de Recalificación.

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Evaluación de Cartera y Política de Recalificación

Elementos teóricos y prácticos para efectuar la evaluación de cartera de manera técnica, analítica y documentada

Justificación

La normatividad vigente establece la obligatoriedad de la evaluación semestral de la totalidad de la cartera con una metodología analítica y técnica que permita identificar potenciales deudores a ser recalificados a categorías de mayor riesgo.

CBC Anterior – Numeral 2.4

Obligatoriedad de la evaluación anual de la totalidad de la cartera con metodología analítica y técnica.

Circular Externa 021 – Diciembre 2020

Incrementó la frecuencia a dos veces al año para Cooperativas con actividad financiera (corte mayo, registro junio).

Nueva CBC – Enero 2021, Título IV Cap. II

Evaluación semestral para cualquier entidad de primer nivel o fondo de empleados de categoría plena.

⚠

Procesos sancionatorios abiertos contra gerentes y directivos por:

No cuenta con una metodología o técnica analítica para evaluación de la totalidad de la cartera

La metodología no está documentada

La metodología no está aprobada por el órgano permanente de administración

La evaluación no abarca la totalidad de la cartera de crédito

No se aplican los 6 criterios mínimos: capacidad de pago, solvencia, servicio de la deuda, garantías, número de reestructuraciones e información de centrales de riesgo

No se cuenta con una política de recalificación de deudores a categorías de mayor riesgo

Se requiere con urgencia que las entidades con saldos en la cuenta 14 cuenten con una metodología técnica y analítica documentada y aprobada, una política de recalificación de cartera, documentada en el acta del Comité de Evaluación y del órgano permanente de administración, sobre lo cual el Revisor Fiscal debe informar cualquier desviación.

Objetivo General

Entregar elementos teóricos y prácticos para efectuar la evaluación de cartera de manera técnica, analítica y documentada, así como adoptar una política de recalificación acorde con el nivel de riesgo.

Contenido

Marco teórico y legal de la Evaluación de Cartera

Fundamento normativo completo: CBC anterior, Circular 021/2020, nueva CBC 2021, criterios mínimos y obligaciones

Evaluación de cartera con modelo experto – Scoring Taller Excel

Taller práctico con técnica analítica a partir de Scoring en Excel para evaluación del nivel de riesgo individual, integrando todos los criterios e información interna y externa de las centrales de riesgo

Política de recalificación de cartera

Elaboración y aplicación de la política de recalificación de deudores a categorías de mayor riesgo

Qué vas a obtener

📐

Modelo Experto Excel

Cálculo fácil, rápido, práctico y sencillo de la evaluación de cartera

📝

Documento Técnico Word

Metodología para evaluación de cartera y política de recalificación

📋

Modelo de Acta

Acta de evaluación de cartera lista para adaptar a su entidad

Entregables

📕

Presentación en PDF

Material completo del seminario

📐

Modelos en Excel

Evaluación de cartera con modelo Scoring

📝

Documento en Word

Política de evaluación y recalificación documentada

📋

Acta Modelo

Acta modelo de evaluación de la cartera

Metodología

🎓

Clase magistral

Exposición práctica vía Zoom con el experto

💻

Talleres en Excel

Ejemplos construidos a partir del sector solidario

🛠️

Herramientas adaptables

Modelos en Excel y Word para uso directo en cada organización

Formulario de Inscripción

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Observaciones

ELABORACION DE INFORMES DE GESTION, BALANCE SOCIAL Y ANALISIS FINANCIERO Y DE INDICADORES

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Informes de Gestión, Balance Social y Análisis Financiero y de Indicadores

Preparación integral para Asambleas: elaboración de informes, interpretación financiera y presentación del balance social

Justificación

🏛

Preparación para Asambleas

Se acercan las Asambleas y los asociados, delegados, directivos, gerentes y revisores requieren estar preparados para comprender la información que será discutida y para elaborar los informes de gestión junto con los estados e indicadores financieros y la presentación del balance social.

📊

Supervisión por Riesgos

Las entidades deben estar preparadas para interpretar adecuadamente los resultados de sus indicadores, identificar cuáles tienen debilidades y qué puede hacerse para su mejora.

🎓

En el plan de acción de la Supersolidaria para el 2025 se hará un análisis financiero integral por tipo de entidad como parte de la Supervisión por riesgos.

Objetivo General

Preparar a los asistentes para la elaboración de los informes de gestión, la presentación del balance social y la interpretación de los estados financieros, así como en la elaboración e interpretación de indicadores financieros.

Contenido

Comprensión y Análisis Financiero Básico

Lectura e interpretación de los estados financieros con enfoque práctico para el sector solidario

Cálculo e Interpretación de Indicadores Financieros Taller Excel

Herramientas prácticas para el cálculo, análisis e interpretación de los indicadores clave de la entidad

Informe de Gestión con Análisis de Entorno

Contenido y estructura del informe de gestión incluyendo análisis de entorno macroeconómico y sectorial

Balance Social e Indicadores

Contenido, estructura y presentación del informe de balance social con sus indicadores correspondientes

Entregables

📕

Presentación en PDF

Material completo del seminario

📈

Indicadores Sectoriales

Datos comparativos del sector solidario

📊

Herramienta Excel

Cálculo automático de indicadores financieros

📝

Modelo Informe de Gestión

Con análisis de entorno macroeconómico y sectorial

📊

Modelo Análisis Financiero

Informe con análisis financiero y de indicadores

🌐

Modelo Balance Social

Informe de balance social con indicadores

Metodología

🎓

Clase magistral

Explicación práctica vía Zoom con el experto

💻

Ejemplos reales

Adaptados a la teoría con casos del sector solidario

🔧

Herramientas adaptables

Modelos en Excel y Word para uso directo en cada organización

Formulario de Inscripción

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Cargo

Observaciones

ANALISIS FINANCIERO E INTERPRETACIÓN DE INDICADORES DE RIESGOS FINANCIEROS PARA NO FINANCIEROS

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Indicadores Financieros para el Sector Solidario

Interpretación práctica de la liquidez, rentabilidad y estructura financiera de las organizaciones solidarias a partir de indicadores normativos y propuestos

Dirigido a

Juntas Directivas Consejos de Administración Gerentes Revisores Fiscales Áreas Financieras Interesados en el Sector

Justificación

Los miembros de las Juntas Directivas, Consejos de Administración, Gerentes, Revisores y demás interesados en el sector solidario requieren monitorear permanentemente el desempeño financiero y evaluar el resultado de la gestión a partir de indicadores construidos que les permitan comprender fácilmente su situación financiera, liquidez y rentabilidad, así como identificar la posible materialización de riesgos y definir el perfil y apetito de riesgo de la organización.

Objetivo General

🎯 Propósito del seminario

Explicar a los asistentes de manera resumida y con un lenguaje práctico y sencillo la forma de interpretar la liquidez, rentabilidad y estructura financiera de la empresa solidaria a partir de los indicadores utilizados por la Supersolidaria para entidades dedicadas a la intermediación financiera o actividad crediticia, además de otros indicadores propuestos para organizaciones con actividades diferentes como cooperativas agropecuarias, mutuales, CTA y empresas de servicios, entre otras.

Modelo CAMEL — Título V CBC

C Capital Solvencia

A Assets Calidad de Activos

M Management Eficiencia Admón.

E Equity Rentabilidad

L Liquidity Liquidez

Contenido

Comprensión y análisis financiero básico

Lectura e interpretación de los estados financieros de las organizaciones solidarias.

Indicadores CAMEL — Título V CBC

Solvencia, calidad de activos, estructura financiera, eficiencia de la administración, rentabilidad y liquidez.

Circular Básica Contable

Indicadores de concentración y solvencia — Título III CBC

Interpretación de los indicadores de solidez conforme al Título III de la Circular Básica Contable.

Solidez

Indicador de Riesgo de Liquidez — IRL

Cálculo e interpretación del IRL para la gestión del riesgo de liquidez.

Brecha de liquidez (GAP)

Interpretación del indicador de brecha de liquidez y su aplicación en la toma de decisiones.

Indicadores para entidades NO financieras

Indicadores propuestos para cooperativas agropecuarias, mutuales, CTA y empresas de servicios.

Organizaciones no financieras

Definición de límites y apetitos de riesgo

Establecimiento de umbrales y perfil de riesgo a partir de los indicadores construidos.

Taller Excel

Alcance del seminario

Entidades financieras del sector solidario

Cooperativas de ahorro y crédito
Cooperativas multiactivas con sección de ahorro
Fondos de empleados con actividad crediticia
Indicadores CAMEL + IRL + GAP

Entidades no financieras

Cooperativas agropecuarias
Mutuales
Cooperativas de trabajo asociado (CTA)
Empresas de servicios y comerciales

Entregables

📄

Presentación

Material completo del seminario

PDF

📊

Indicadores sectoriales

Datos de referencia del sector solidario

Datos

📗

Herramienta de Excel

Cálculo de indicadores y monitoreo de riesgos

Excel

Metodología

💻

Virtual por ZOOM

Explicación magistral en tiempo real

📋

Ejemplos reales

Casos adaptados a la teoría del sector solidario

📗

Herramientas Excel y Word

Entregables adaptables para uso de cada organización

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Observaciones

Análisis financiero a partir de indicadores

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Indicadores Financieros CAMEL y Monitoreo de Riesgos

Interpretación práctica de los indicadores de liquidez, rentabilidad y estructura financiera para organizaciones del sector solidario

Dirigido a

Juntas Directivas Consejos de Administración Gerentes Revisores Fiscales Áreas Financieras

Justificación

Objetivo General

🎯 Propósito del seminario

Modelo CAMEL — Título V CBC

C Capital Solvencia

A Assets Calidad de Activos

M Management Eficiencia Admón.

E Equity Rentabilidad

L Liquidity Liquidez

Contenido

Indicadores CAMEL — Título V CBC

Solvencia (Capital), calidad de los activos y estructura financiera (Assets), eficiencia de la administración (Management), rentabilidad (Equity) y liquidez (Liquidity).

Circular Básica Contable

Indicadores de concentración y solvencia — Título III CBC

Interpretación de los indicadores de solidez conforme al Título III de la Circular Básica Contable.

Solidez

Indicador de Riesgo de Liquidez — IRL

Cálculo e interpretación del IRL para la gestión del riesgo de liquidez.

Brecha de liquidez (GAP)

Interpretación del indicador de brecha de liquidez y su aplicación en la toma de decisiones.

Indicadores para entidades NO financieras

Indicadores propuestos para cooperativas agropecuarias, mutuales, CTA y empresas de servicios.

Organizaciones no financieras

Definición de límites y apetitos de riesgo

Establecimiento de umbrales y perfil de riesgo a partir de los indicadores construidos.

Taller Excel

Entregables

📄

Presentación

Material completo del seminario

PDF

📊

Indicadores sectoriales 2022

Datos de referencia del sector solidario

Datos

📈

Evolución indicadores 2016–2022

Muestra sectorial con tendencias históricas

Datos

📗

Herramienta de Excel

Cálculo de indicadores y monitoreo de riesgos

Excel

Metodología

💻

Virtual por ZOOM

Explicación magistral en tiempo real

📋

Ejemplos reales

Casos adaptados a la teoría del sector solidario

📗

Herramientas Excel y Word

Entregables adaptables para uso de cada organización

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