Tasas de un digito hasta mitad de año. en el segundo semestre tasas a dos digitos. A partir de noviembre se han estabilizado las tasas
La coyuntura actual ofrece oportunidades con el exceso de liquidez, pero tambien ofrece retos con la demanda de credito de los asociados. Hay oportunidades de que la cartera crezca!
El 2023 tiene una enorme oportunidad. Analicemos juntos el comportamiento de las tasas de captaciones. Descarga el modelo con los datos para que realices un muy buen estudio.
Entregar a los directivos y empleados del sector solidario elementos conceptuales y prácticos que les permita comprender mejor el rol que cada uno desempeña en la prevención y gestión del Sistema integral de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo y del riesgo de liquidez.
Todas las organizaciones solidarias a esta epoca ya deben tener implementado el sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y/o financiación al terrorismo – Sarlaft, igualmente las organizaciones que tienen saldos en la cuenta 14 (Cartera de Creditos) deben tener implementado el sistema para la administación del riesgo de credito – SARC.
Verifica el cumplimiento de tu sistema de administración del riesgo de lavado de activos y/o financiación al terrorismo:
En este video te explicamos que debes tener ya implementado y funcionando para cada uno de estos dos sistemas.
Recuerda realizar este año la🎓 Capacitación anual obligatoria para Directivos, Empleados y Comités | Sarlaft y Sarl 2022 Conoce todos los detalles e inscríbe a tus Directivos y Empleados: 👉🏻 Capacitación Sarlaft y SARL 2022
La función principal del Comité de Riesgos, es servir de apoyo al Consejo de administración o a la Junta directiva, en el establecimiento de las políticas de gestión de riesgos, a través de la presentación para su aprobación de las propuestas de límites, metodologías y mecanismos de medición, cobertura y mitigación de riesgos, así como la presentación al órgano de dirección, de los reportes periódicos sobre la situación particular de cada uno de los riesgos.
Cosas que ya debió haber hecho tu comité de riesgos:
Mas de 12 actas de reuniones mensuales desde julio de 2021
Seis evaluaciones trimestrales de la capacidad patrimonial de la entidad para asumir los riesgos
Haber definido para la organización las metodologías de identificación, evaluación, medición, control y monitoreo de los riesgos a los que esta expuesta incluyendo los modelos estándar que les resulten obligatorios
Haber definido el apetito de riesgo y limites
Haber revisado las evaluaciones de cartera de 2021 y 2022
Haber revisado los informes semestrales de SARLAFT
Haber presentado sus respectivos informes al órgano permanente de administración mensualmente dejando constancia de ello
Haber hecho las pruebas de estrés sobre la brecha y el IRL
Haber evaluado la forma en que las tasas de interés afectan el margen operacional y la liquidez de la entidad
Entre otras cosas… Como actualizar los conocimientos sobre Sarlaft y Sarl
Te recomiendo inscrir a tus miembros de Comité, Directivos y Empleados este 3 de diciembre a nuestra 🎓 Capacitación anual obligatoria | Sarlaft y Sarl 2022
La Superintendencia de la Economía Solidaria extendió la obligación de aplicar pérdida esperada para el cálculo del deterioro de la cartera a todas las organizaciones de segundo nivel de Supervisión a partir del año 2025 sin embargo ello representa graves inconvenientes para el sector más allá de las mayores provisiones:
Grandes cambios tecnológicos con enormes inversiones en desarrollo y adecuación del software, procesos y reglamentos ya que las ecuaciones y metodología de cálculo de la pérdida esperada NO es nada sencilla y depende no solo de muchos factores sino también del tipo de entidad, tipo de cartera y medio de recaudo.
El tema no solo será complejo para el sector, sino que ahora va a ser mucho más difícil para la Supersolidaria saber si se están haciendo correctamente los cálculos.
Los modelos no los entiende fácilmente los directivos, gerentes, revisores, contadores y empleados para hacerles revisión y seguimiento.
2. Análisis
Tomando como referencia un Fondo de Empleamos hicimos los cálculos del deterioro con la pérdida esperada para asociados y ex asociados vigentes y en mora con libranza y sin libranza para “consumo” (Ver Anexos). En conclusión, se debería reemplazar la pérdida esperada en los fondos de empleados y posiblemente en las demás entidades que no ejercen actividad financiera por otras medidas como las siguientes más sencillas dando un plazo de 3 años a todos para cubrir la brecha de provisiones que genera:
3. Conclusión
De lo anterior me surgen los siguientes comentarios y recomendaciones que comparto con todo el sector para que en sus mesas de trabajo y a través de los Gremios hagan llegar las reflexiones y propuestas a la Supersolidaria para que modifique la normatividad del SARC relacionada con la pérdida esperada:
Tradicionalmente el indicador de calidad de cartera por mora promedio en los fondos de empleados de todos los niveles es inferior al 3%.
La implementación de la pérdida esperada en los fondos de empleados implica enormes adecuaciones tecnológicas y operativas innecesarias para cartera libranza personas naturales cuya actividad es ser trabajador, empleado o pensionado.
La tabla propuesta anteriormente no requiere ajustes tecnológicos complejos, ni modelos matemáticos probabilísticos que no reflejan el riesgo real de la cartera del fondo.
El control sobre si los cálculos están bien o mal hechos por parte de las entidades vigiladas se va ha hacer muchísimo más complejo para la Supersolidaria
Los Fondos de empleados no son contribuyentes del impuesto de renta así que el tema de deterioro resulta inocuo para efectos de renta.
La pérdida esperada solo cubre los fondos de empleados de categoría plena y en cambio el modelo propuesto más sencillo podría aplicarse a todos los niveles sin generar diferenciaciones que hace más complejo el control.
TODA LA ANTERIOR REFLEXION Y PROPUESTA DE SOLUCION TAMBIEN ES APLICABLE AL RESTO DEL SECTOR DIFERENTE DE LAS COOPERATIVAS CON ACTIVIDAD FINANCIERA.
Por lo tanto, propongo que nos unamos para que a través de los gremios se proponga derogar la pérdida esperada para entidades diferentes de cooperativas con actividad financiera y se establezca un modelo con porcentajes fijos de acuerdo con ésta tabla propuesta que se alinea con la perdida esperada calculada por el modelo de referencia vigente del Anexo 2 pero sin las complejidades tecnológicas, operativas y prácticas de la PERDIDA ESPERADA
Seminario taller Perdida Esperada 💸 Conoce todos los detalles e inscríbete: 👇🏻
