| SARC | Calidad de Cartera x MORA | Cartera Mora / Cartera Bruta | Que porcentaje de la cartera está en mora: Por cada $100 pesos de cartera $X pesos están en mora. calcular el mismo indicador separando como mínimo: Libranza / otros medios de recaudo, x tipo de cartera : consumo, Vivienda, x tipo de garantía: codeudor, afianzamiento, prenda o hipoteca, otra. |
| SARC | Calidad de Cartera x RIESGO | Cartera >=B / Cartera Bruta | Que porcentaje de la cartera está en riesgo: Por cada $100 pesos de cartera $X pesos están en riesgo. calcular el mismo indicador separando como mínimo: Libranza / otros medios de recaudo, x tipo de cartera : consumo, Vivienda, x tipo de garantía: codeudor, afianzamiento, prenda o hipoteca, otra. |
| SARC | Cartera improductiva x riesgo (>=c) | Cartera >=C / Cartera Bruta | Que porcentaje de la Cartera está en riesgo de mayor deterioro (default) / calcular el mismo indicador separando como mínimo: Libranza / otros medios de recaudo, x tipo de cartera : consumo, Vivienda, x tipo de garantía: codeudor, afianzamiento, prenda o hipoteca, otra. |
| SARC | Cobertura TOTAL de cartera en MORA | Provisión individual + General / cartera en MORA > 30 días | Por cada $100 pesos de cartera en mora cuanto se tiene de provisiones (deterioro), |
| SARC | Cobertura TOTAL de cartera en RIESGO | Provisión individual + General / cartera diferente de «A» | Por cada $100 pesos de cartera en riesgo cuanto se tiene de provisiones (deterioro), |
| SARC | Impacto del Gasto x Deterioro | Gasto Deterioro cartera / Ingresos de Cartera | Por cada $100 pesos de intereses de cartera que proporción se destina a incrementar las provisiones de cartera (deterioro) |
| SARC | Indicador de concentración de Cartera en el 5% de los asociados | Cartera del 5% de la base social con mayor deuda / Total de Cartera | El 5% de los asociados con mayores saldos de deuda que % de la cartera concentra |
| SARC | Indicador de Crecimiento Cartera Bruta total | Crecimiento porcentual Cartera Bruta | (Carte Bruta periodo Actual / Cartera Bruta del mismo periodo del año anterior )-1 / Segmentar y calcular como minimo por: Libranza – otra / Garantía admisible – Codeudor – Afianzamiento – Otras / Consumo – Vivienda – Comercial – Micro |
| SARC | Indicador de Crecimiento Cartera MORA | Crecimiento porcentual Cartera MORA | (Carte VENCIDA >30 días periodo Actual / Cartera Mora del mismo periodo del año anterior )-1 / Segmentar y calcular como minimo por: Libranza – otra / Garantía admisible – Codeudor – Afianzamiento – Otras / Consumo – Vivienda – Comercial – Micro |
| SARL | Endeudamiento Bancario | Obligaciones Financieras / Activo | Que porcentaje del activo está apalancado con obligaciones financieras |
| SARL | Activos de baja liquidez | Otras inversiones de patrimonio + Inversiones en Asociadas + Cartera >=C + Intangibles + Activos materiales / Activo Total | Que porcentaje del activo son de difícil o lenta realización o conversión en efectivo y equivalentes, es decir, no son fuente de liquidez |
| SARL | Activos Fijos | Activos materiales / Activo Total | Que porcentaje del activo total está representado en propiedad planta y equipo y en propiedades de inversión |
| SARL | Activos líquidos sobre obligaciones con asociados y terceros | Activos Líquidos de fácil realización / Pasivos sin fondos ni provisiones + aportes NO amortizados | Efectivo y equivalentes+ Fondo Liquidez + Inversiones sin otras inversiones de patrimonio ni inversiones en asociadas + CxC realizables en 90 días / Pasivos sin fondos sociales y mutuales + Aportes individuales (sin amortizados) |
| SARL | Apalancamiento con Ahorros | Depósitos / Cartera | Que porcentaje de la cartera es financiado con depósitos |
| SARL | Estructura financiera de la intermediación | Inversiones + Fiducias y Cartera / Depósitos + Obligaciones + Aportes NO amortizados | Por cada $100 pesos captados de aportes o ahorros o apalancados con crédito bancario cuantos activos productivos se tienen |
| SARL | Indicador de concentración de Depositos en el 5% de los asociados | Cartera del 5% de la base social con mayor monto de aportes y ahorros / Total de Aportes y ahorros | El 5% de los asociados con mayores saldos de ahorros y aportes que % del total de aportes y ahorros concentra |
| SARL | Indicador de relación entre la brecha de liquidez y los Activos Liquidos netos | Valor en riesgo de liquidez brecha / ALN | Brecha acumulada a 3 meses /efectivo y equivalentes + fondo de liquidez + Inversiones financieras no patrimoniales no maduradas en las tres primeras bandas |
| SARM | Activo Productivo | Activo Productivo / Activo | De cada $100 pesos de activos cuantos estan invertidos en activos generadores de ingresos |
| SARM | Activos productivos / Pasivos con costo | Inversiones + Fiducias y Cartera / Depósitos + Obligaciones | Por cada $100 pesos captados de ahorros o apalancados con crédito bancario cuantos activos productivos se tienen |
| SARM | Rentabilidad de la Cartera | Intereses de Cartera / Promedio de cartera productiva | Por cada $100 pesos de cartera productiva cuanto se recibe por intereses de cartera (separar por tipo de cartera y medio de recaudo) |
| SARM | Costo de los Depósitos | Costo de los depósitos / Depósitos promedio | Por cada $100 pesos de depósitos se paga una tasa equivalente al %, (separar por tipo de depositos) |
| SARM | Margen Financiero en tasa | Rentabilidad de la cartera menos costos de los depositos | Diferencia entre la tasa cobrada y pagada a los asociados por la intermediación financiera |
| SARM | Tasa real de la cartera | (Tasa Ponderada de Cartera – IPC) | Puntos adicionales a la inflación que cobra la entidad por los créditos (separar por tipo de credito: consumo, vivienda / Libranza – otros medios de recaudo) |
| SARM | Tasa real de la depositos | (Tasa Ponderada de Depositos – IPC) | Puntos adicionales a la inflación que paga la entidad por los ahorros (separar por tipo de ahorro) |
| SARO | Participación de Cartera | Cartera / Activos | Que porcentaje del activo está representado en Cartera |
| SARO | Rentabilidad NETA de los aportes individuales | Excedente / Aportes NO amortizados | Por cada $100 pesos de aportes cuanto se genera de excedentes, |
| SARO | Rentabilidad Total de los aportes y ahorros (Transferencia solidaria) | % de los excedentes no destinado a reservas e impuesto de renta +Gastos sociales ( 511095 + 523095 entre otros que benefician al asociado como por ejemplo: gastos asumidos por seguros de deuda y aportes) + Intereses de los ahorros / Promedio Aportes no amortizados + ahorros | Por cada $100 pesos de aportes y ahorros que porcentaje se retorna a éstos en la operación, |
| SARO | Rentabilidad del activo con gastos sociales | (Excedente + Gastos Sociales 511095 + 523095) / proemdio de Activos | Por cada $100 pesos de activos cuanto se produce de excedentes antes de gastos sociales (varios y otros ASÍ como otros gastos que son realmente beneficios para los asociados como gastos asumidos por pago de seguros de vida deudores y aportes) |
| SARO | Crecimiento de Asociados | La variación anual porcentual del total de asociados | Cuantas veces creció la base social porcentualmente |
| SARO | Crecimiento de la Cartera | La variación anual porcentual de la cartera / Inflación | Cuantas veces se creció la cartera en función de la inflación |
| SARO | Crecimiento de las captaciones y aportes | La variación anual porcentual del total de aportes y ahorros / Inflación | Porcentaje anual de crecimiento del total de recursos entregados por los asociados a la entidad (aportes NO amortizados + ahorros) |
| SARO | Rentabilidad bruta del activo | Margen financiero bruto / Activo promedio | Por cada $100 pesos de activos cuanto se produce de margen financiero bruto |
| SARO | Eficiencia Administrativa | (G. Personal + Generales sin varios 511095 + Gastos de Ventas 54) / (Ingresos sin recuperaciones, ni valoraciones de activos) | Por cada $100 pesos de ingresos realizados cuanto se destina al «pago» de empleados y gastos generales de funcionamiento sin gastos que pueden ser «sociales», es decir, transferencia solidaria o inversión social con cargo al gasto – 511095 o que no representen erogaciones de efectivo como las depreciaciones, provisiones y amortizaciones |
| SARO | Margen operacional | Margen Operacional y Margen Operacional efectivamente realizado | Utilidad Operacional / Ingresos por venta de bienes y servicios y recuperaciones. Debería igualmente calcularse el indicador de Margen Operacional efectivamente realizado así: En los ingresos deberían depurarse los que no son realizados tales como: Recuperaciones y valoración de activos y en los gastos y costos igualmente depurar: depreciaciones, amortizaciones, deterioro, pérdidas por valoración de activos. |
| SARO | Margen TOTAL | Excedentes / Ingresos | De cada $100 pesos por cualquier concepto cuanto queda neto libre al final para llevar a la Asamblea, después inclusive de los gastos sociales, |
| SARO | Suficiencia de Margen financiero OPERATIVO y EFECTIVO | Margen Financiero = (ingresos financieros 4150 + 4210 + 4220 – Costos Financieros 6150 y Gastos Financieros 5210) / (5105 + 5110 – 511095 + Gastos de Ventas 54) | De cada $100 pesos de margen OPERATIVO REALIZADO cuanto se «PAGA» en la operación, |
| SARO | Patrimonio PROPIO | Patrimonio sin aportes NO amortizados / Activo | Que porcentaje del activo está financiado con recursos propios sin aportes de los asociados, |
| SARO | Financiación institucional del activo improductivo y/o de largo plazo | (Patrimonio – aportes individuales + aportes amortizados) / (Activos materiales + Activos intangibles + Cartera Improductiva + Otras inversiones de patrimonio + Inversiones en Asociadas) | Por cada $100 pesos de activos de lenta, difícil o incierta realización cuanto se FINANCIA con patrimonio propio (sin los aportes de los asociados) |
| SARO | Quebranto Patrimonial | Patrimonio / Aportes | Por cada $100 pesos de aportes cuanto se tiene de patrimonio |
| SARO | Relacion Solvencia | Relación de Solvencia | Patrimonio Técnico / Activos Ponderados por Riesgo |
| SARO | Capital Mínimo | Capital minimo irreducible / Aportes Totales | Que tan cerca están los aportes de llegar al límité mínimo estatutario – irreducible |
| SARO | Solvencia | Patrimonio / Activos | Que porcentaje de los activos está financiado con el patrimonio, Entre mayor sea el indicador mayor es la seguridad de los ahorradores y acreedores, |
