Frecuentemente la Supersolidaria envía requerimientos a las entidades que captan ahorros por mal diligenciamiento y cálculo de la brecha de liquidez el IRL y el indicador de solidez (solvencia) y sobre el resultado de los indicadores del título V de la CBC.
A este respecto se requiere fortalecer los conocimientos y herramientas para el cálculo e interpretación de estos instrumentos de medición y monitoreo del riesgo de liquidez tanto para las personas encargadas de calcularlo y reportarlo como de interpretarlo y usarlo.
Objetivo General
Entregar y explicar herramientas de medición y monitoreo del Riesgo de Liquidez.
Contenido
Marco normativo del riesgo de liquidez
Taller de cálculo e interpretación de la brecha de liquidez
Taller de cálculo e interpretación del Indicador de Riesgo de Liquidez
Taller de cálculo e interpretación del patrimonio técnico, la relación de solvencia y los limites prudenciales de concentración individual
Taller de cálculo e interpretación de los indicadores financieros del título V de la Circular Básica Contable.
Plan de contingencia de la liquidez
Definición de límites y colchón de activos líquidos netos.
Que vas a obtener
Herramientas prácticas explicadas en Excel para la medición y monitoreo del riesgo de liquidez.
Entregables
Presentación
Video con la grabación del Evento
Matriz de Riesgo SARL y SARM
Modelo de cálculo en Excel de: la brecha de liquidez, el IRL, indicadores titulo V CBC, solidez (solvencia).
Calculo del Riesgo de Tasa de interés
Cálculo de la duración modificada y la brecha de duración ponderada del Balance
Pruebas de Estrés
Simulación financiera a largo plazo – flujos de caja, balances y estados de resultados a 10 años mes a mes en Excel.
Dirigido a
Comités de riesgo, comités de riesgo de liquidez. personas encargadas de riesgos, revisores fiscales, contadores, gerentes y miembros de los órganos de administración como Consejo de Administración y Junta Directiva.
Capacitación práctica para atender los requerimientos que la JCC viene efectuando a los Revisores Fiscales en verificación del cumplimiento de las normas que regulan el ejercicio profesional.
🏛️ Sector Solidario
💻 Virtual
📋 NICC1 / DUR 2420
Justificación
El Artículo 1.2.1.7. del Decreto 2420 de 2015 establece que los Contadores Públicos que presten servicios de revisoría fiscal, auditoría de información financiera, revisión de información financiera histórica u otros trabajos de aseguramiento, aplicarán en sus actuaciones profesionales las NICC, contenidas en el Anexo 4 del mismo decreto.
Estos aspectos son evaluados por la Junta Central de Contadores, que solicita a los revisores fiscales entregar la siguiente documentación:
¿Qué solicita la JCC?
Documentación requerida a los Revisores Fiscales
1
Política de Calidad del Profesional Ejerciente Individual (PEI) donde se verifique la documentación e implementación de cada uno de los elementos de la NICC1.
2
Compromisos de independencia y confidencialidad del profesional.
3
Programa de educación continua y los documentos soporte que acrediten su ejecución.
4
Documento donde se evidencie el desarrollo de las salvaguardas relacionadas con cada una de las amenazas dispuestas en el DUR 2420 Anexo 4.
5
Soportes de experiencia, conocimiento y capacitación en calidad.
6
Documentos soporte de las evaluaciones y diagnósticos realizados a los clientes, sean nuevos o recurrentes: propuesta, contrato o carta de aceptación y/o continuidad.
7
Dictamen, planeación, papeles de trabajo y evaluación de control interno.
Objetivo
Capacitar a los asistentes para atender los requerimientos que la Junta Central de Contadores recientemente viene efectuando a los Revisores Fiscales para la verificación del cumplimiento de las normas que regulan el ejercicio profesional de acuerdo con los marcos técnicos vigentes.
¿Qué vas a obtener?
Material de exposición y guías prácticas entregados al finalizar la capacitación
📑
Presentación
Material completo de la exposición del seminario.
📘
Guía Manual de Políticas Internas
Guía para la creación de un Manual de Políticas Internas del ejercicio profesional.
⚖️
Guía Código de Ética
Guía para la creación de un Código de Ética conforme a la normatividad vigente.
🔍
Guía de Auditorías
Guía para la realización de auditorías con los marcos técnicos aplicables.
📋
Modelo de Cuestionarios
Cuestionarios modelo listos para adaptar al ejercicio de revisoría fiscal.
📝
Modelo de Actas
Actas modelo para auditorías internas con estructura profesional.
Dirigido a
📊 Contadores Públicos🔍 Revisores Fiscales
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“Toda organización solidaria debe preparar un proyecto educativo socio empresarial solidario (PESEM), que oriente la ejecución de actividades educativas, en los ámbitos de investigación, promoción, formación, capacitación y asistencia técnica como soporte del plan de desarrollo con el fin de alcanzar las metas sociales planteadas para los asociados, empleados, sus familias y la comunidad en general.”
“Para la realización del Pesem se deben tener en cuenta tres factores importantes: filosóficos (misión, visión, valores y objetivos), diagnósticos (análisis contextual, estratégico y autodiagnóstico) y diseño estratégico (programas y proyectos de la organización solidaria).”
Adicionalmente nueva Circular Básica Jurídica Titulo IV capitulo X numeral 3: lo siguiente:
“e. El órgano de control social y técnico, hará seguimiento permanente al Proyecto Educativo Socio-empresarial – PESEM de la organización, desde su construcción e implementación, hasta su evaluación; y será presentado a la asamblea general, con el apoyo de la administración y los comités, que respondan a este balance anual.”
Por su parte la GUIA para buen gobierno emanada de la SUPERSOLIDARIA mediante anexo a la carta circular 21 de 2022 señala:
“2.2.8 Funciones: … Adicional a lo previsto en las disposiciones vigentes, se deberían considerar las siguientes funciones: a. Diseñar y aprobar los planes y estrategias de la organización. b. Definir la misión, visión, objetivos estratégicos, valores, políticas y normativa interna para la gestión institucional. C….
Para tal efecto, se consideran los siguientes elementos: Establecer un sueño compartido, la razón de ser de la organización, definir una MISIÓN INSTITUCIONAL. – – – La Misión ofrece a todos los integrantes de la organización la inspiración precisa para que se sientan parte de un proyecto grande y significativo. La misión debe estar orientada al éxito, en una declaración que la distinga de sus similares. Es la respuesta a la pregunta ¿para qué existe la organización?
Establecer los VALORES compartidos, que deban ser conocidos y respetados por todos los miembros de la organización. – – Los valores deben ser específicos y claros, que no dejen dudas de su interpretación y aplicación en la organización. Deben convertirse en los estándares de CONDUCTA para todos.
Formular una VISIÓN a futuro, que defina cómo será la organización en los próximos años. La Visión señala el rumbo, da dirección, es el puente que une el presente con el futuro. Es la respuesta a la pregunta ¿Qué queremos que sea la organización en 3, 5 o más años? Debe ser difundida y compartida a toda la organización. Debe ser positiva y alentadora. Ambiciosa pero realista. Establecer los OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, que incluyan la descripción de los resultados que la organización desea alcanzar en un periodo determinado. Deben ser cuantificables Fijados para un periodo determinado Factibles de lograrse Estimulantes Conocidos y aceptados por todos Consistentes con la misión y visión de futuro Deben dar la sensación de logro Para formular los objetivos estratégicos se deben considerar las demandas de los asociados y usuarios de los servicios; las demandas de los empleados; las fortalezas y debilidades, así como las oportunidades y amenazas del entorno.”
Objetivo General
Capacitar a los asistentes para la elaboración del plan estratégico y PESEM para la vigencia 2024-2026.
Contenido:
FASE I – Diagnostico
Análisis del entorno organizacional: cambios regulatorios recientes y los por venir, así como las condiciones del entorno macroeconómico y el microentorno social y económico de la entidad.
Reconocimiento de las líneas estratégicas organizacionales: Diagnóstico financiero, estadístico y social de la entidad
Elaboración de la matriz DOFA
FASE II – Direccionamiento
Revisión de la Misión, Visión, Objetivos.
Definición de las estrategias.
Elaboración del PESEM
Entregables
Presentación en PDF
Guía para elaboración de la planeación estratégica y PESEM de la entidad en EXCEL.
Metodología:
Explicación magistral por ZOOM acompañada de ejemplos reales adaptados a la teoría y entregables en herramientas de Excel y Word adaptables para uso de cada organización
Entregar elementos teóricos y prácticos que le permitan a las entidades solidarias entender y aplicar los cambios efectuados en los formatos de reporte de la Cartera a través del SICSES así como calcular en Excel la pérdida esperada de su cartera de crédito con los modelos de referencia anexos del Titulo IV de la nueva Circular Básica Contable y reportarlos en los nuevos formatos diseñados por la Supersolidaria que empezarán a aplicar al corte de junio 30 de 2022.
Justificación
La Superintendencia de la Economía Solidaria, lanza en el mes de junio una nueva versión del Capturador SICSES, con los cambios necesarios para reportar la información a partir del mes de julio del 2022, con corte a junio del mismo año.
“En esta versión se incluirán cambios en los formatos 9027 – Reporte individual de cartera; 9081- Anexo de cartera y el nuevo formato 9083- Informe individual del cálculo de deterioro de cartera de crédito, relacionado con el modelo de la perdida esperada, teniendo en cuenta las disposiciones contenidas en el capítulo II del Título IV de la Circular Básica Contable y Financiera.”
Marco Teórico, legal y conceptual de la pérdida esperada
Taller cálculo general de la pérdida esperada para la totalidad de la cartera de Crédito.
Taller Elaboración de los nuevos reportes de Cartera a través del SICSES: que cambió?
Que vas a obtener
Un modelo en Excel que permitirá calcular la pérdida esperada en casos individuales y en la totalidad de la cartera de créditos, así como elaborar los nuevos reportes a la Supersolidaria de cartera a partir del corte del 30 de junio de 2022.
Metodología:
Exposición magistral con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario y modelos en exel para el reporte a través del SICSES.
Entregables
Presentación en PDF
Video del seminario
Modelo individual del cálculo de la pérdida esperada
Modelo en Excel para el cálculo de la pérdida esperada para toda la Cartera de Crédito.
Modelo en Excel para el reporte de la pérdida esperada a través del SICSES con las modificaciones introducidas a los formatos de cartera.
Capacitar de manera práctica, paso a paso, a los asistentes para efectuar su evaluación de cartera en Excel con un modelo de “Scoring” documentado.
¡No vuelva a pagar para que le elaboren la evaluación de cartera: apréndala a hacer usted mismo!
Justificación
La circular externa 35 de diciembre de 2021 modificó la nueva circular básica contable expedida en enero de 2021 estableciendo que todos los Fondos de Empleados de Categoría Plena y las cooperativas y mutuales de primer y segundo nivel de Supervisión, no solo tendrán que adoptar el modelo de pérdida esperada sino que además desde ya deben efectuar su evaluación de la totalidad de su cartera semestralmente al corte de mayo y noviembre de cada año, para registrar sus resultados durante junio y diciembre respectivamente.
Las fallas más frecuentes detectadas en las visitas de Supervisión, requerimientos y procesos de investigación además señaladas en las cartas circulares 03 y 06 de 2019 son las siguientes:
La entidad no cuenta con una metodología o técnica analítica para evaluación de la totalidad de la cartera de crédito.
La metodología no está documentada
La metodología no está aprobada por el órgano permanente de administración
La evaluación de la cartera de crédito no abarca la totalidad de la cartera de crédito
No se aplican la totalidad de los 6 criterios mínimos que señalan las disposiciones: capacidad de pago, solvencia, servicio de la deuda, garantías, numero de reestructuraciones e información de las centrales de riesgo.
No se cuenta con una política de recalificación de deudores a categorías de mayor riesgo o no se aplica.
Por lo anterior se requiere con urgencia que las entidades del sector solidario que tienen saldos en la cuenta 14 cuenten con una metodología técnica y analítica documentada y aprobada para la evaluación de la totalidad de su cartera de crédito al corte de mayo de 2021 así como una política de recalificación de cartera, todo lo cual debe quedar documentado en el acta del Comité de Evaluación de la Cartera y del órgano permanente de administración y sobre lo cual el Revisor Fiscal debe informar cualquier desviación.
Contenido:
3.1. Sesión 1 – 10 de junio de 2022
8-9 Am: Marco teórico y legal de la Evaluación de Cartera
9-11 Am: Consolidación en una sola base de datos de la información interna a partir de los reportes del SICSES.
Trabajo para desarrollar durante la semana, posterior a la capacitación y antes de la siguiente sesión: Deberán exportar la siguiente información con formato de reporte SICSES al corte de mayo de 2022 y consolidarla en una sola base de datos a partir de la capacitación que se impartió:
Asociados, terceros, proveedores
Cartera
Aportes
Captaciones
3.2. Sesión 2 – 17 de junio de 2022
8-9 Am: Soporte sobre la sesión 1 de consolidación de la información interna.
9-11 Am: Consolidación de la información de las centrales de riesgo para agregarla a la base de datos.
Trabajo para desarrollar durante la semana, posterior a la capacitación y antes de la siguiente sesión: Deberán comprar el producto “evaluación de cartera” de todos sus deudores a las centrales de riesgo para consolidarlo poniendo en práctica lo aprendido, junto con los datos internos ya trabajados en la primera sesión: se explicarán dos centrales de riesgo:
Evaluación Cartera Datacredito
Evaluación Cartera Transunion
NOTA: no se va a trabajar con los productos “Información comercial” (por costos) ni “limite de crédito” o producto diferente a los dos señalados.
3.3. Sesión 3 – 24 de junio de 2022
8-9 Am: Soporte consolidación e integración de la información de la central de riesgo a la DATA para la evaluación de cartera
9-11 Am: Análisis del “Scoring”, recalificación de cartera y elaboración del Acta.
Trabajo para desarrollar durante la semana, posterior a la capacitación y antes de las sesiones de SOPORTE: Efectuar la evaluación de cartera con las herramientas y capacitación entregadas y preparar su acta.
3.4. SOPORTE VOLUNTARIO: 28, 29 y 30 de junio de 7 a 8 am: consultas específicas sobre el tema impartido.
Que vas a obtener
Modelo Experto en Excel que permitirán calcular de manera fácil, rápida, práctica y sencilla la evaluación de cartera.
Documento técnico de la metodología para evaluación de cartera y política de recalificación en WORD.
Modelo de acta de evaluación de cartera.
Metodología:
Exposición magistral y práctica paso a paso a través de ZOOM con la explicación de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario que luego pondrán en práctica los asistentes con la información de su entidad y que les permitirá documentar su evaluación de cartera y elaborar el acta respectiva.
Entregables
Presentación en PDF y Modelos en Excel para evaluación de cartera y en WORD para documentar la política de evaluación y recalificación así como el acta modelo de evaluación de la cartera.
