La nueva circular Básica Jurídica en su Titulo IV Capitulo X numeral 3 literal e) establece lo siguiente:
“El órgano de control social y técnico, hará seguimiento permanente al Proyecto Educativo Socio-empresarial – PESEM de la organización, desde su construcción e implementación, hasta su evaluación; y será presentado a la asamblea general, con el apoyo de la administración y los comités, que respondan a este balance anual”
El PESEM fue instruido por el DANSOCIAL mediante la directiva 031 de 2000 en los siguientes términos:
“Toda organización solidaria debe contar con un plan de desarrollo que atienda sus necesidades reales y que potencialice la gestión de la empresa asociativa en procura de la buena marcha de la misma y del mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y de su entorno. Este plan estará sustentado en un Proyecto Educativo Socio-Empresarial, el cual consiste en el proceso permanente que orienta la ejecución del plan de desarrollo a través de actividades educativas enmarcadas en los ámbitos de investigación, promoción, formación, capacitación y asistencia técnica ….”
La reducción de las tasas de interés por parte del Banco de la República del 4,25% al 1,75% y la inyección de $40 billones en apoyos de liquidez a los Bancos han tenido una repercusión importante en la reducción de las tasas de interés de referencia del mercado:
El PIB se contrajo -6,8% en el año 2020 y se espera un “rebote” con un crecimiento entre 5% y 6% para el 2021. El Desempleo se ha reducido luego de pasar del 11% a superar el 20% en el primer trimestre de la pandemia (II trimestre de 2020) y llega a marzo de 2021 al 14,2% pero tardará por lo menos 2 años en volver a los niveles previos a la pandemia de acuerdo con diversos analistas.
A medida que se reactiva la economía y aprovechando la baja en las tasas de interés y la abundante liquidez, se incrementan las colocaciones y la competencia por el crédito especialmente en libranza, vivienda y vehículo como se muestra en las siguientes estadísticas.
2. Tasas de Interés del Mercado
2.1 Tasa de CDT a 29 de abril de 2021:
De acuerdo con la Superfinanciera las entidades bancarias más grandes (controlan más del 90% de los activos de los establecimientos de crédito) tienen tasas promedio a 90 días inferiores al 1,7% y por ende a las entidades del sector solidario no les conviene tener excesos de liquidez pues estos tienden a tener tasas muy bajas de rentabilidad o desvalorizaciones en su portafolio de inversiones y deberían enfocarse en estrategias que les permita convertir sus excesos de liquidez en Cartera de Crédito:
2.2 Tasa de Consumo al 23 de abril de 2021
Las tasas ponderadas de los créditos de consumo al 23 de abril de 2021 muestran que las menores tasas se observan en los créditos mayores a 5 años de pago iniciando cerca del 0,8% mes vencido y llegando levemente a superar el 1% en los casos más altos entre los principales bancos. Otras entidades financieras no cooperativas vigiladas por la Superfinanciera muestran una tasa promedio del 1,35% mes vencido mientras las entidades del sector Cooperativo vigiladas por la Superfinanciera tienen una tasa promedio del 1,26% mes vencido:
2.3 Tasa de Vivienda al 23 de abril de 2021
Claramente en Vivienda pocas entidades se animan a efectuar préstamos para construcción y las tasas más bajas se observan en venta de vivienda NO VIS con dos entidades por debajo del 0,7% mes vencido y una tasa promedio de 0,73% mes vencido:
2.4. Tasa de Libranzas al 23 de abril de 2021
Como puede observarse en el cuadro anterior, las colocaciones de libranza de la tercera semana de abril de 2021 en las entidades bancarias de mayor tamaño los desembolsos promedio son de $40 millones cada uno a una tasa promedio del 0,92% mes vencido, es decir 11,68% efectivo anual.
Todos lo segmentos de crédito muestran que existe mayor presión para una reducción en las tasas de interés del sector solidario, máxime cuando la competencia parece que ya ha retomado la iniciativa, especialmente en el segmento de libranzas como se observa en la siguiente gráfica de desembolsos mensuales (cifras en millones):
En la gráfica anterior puede observarse como los desembolsos de las tres primeras semanas del mes de abril de 2021 ya superan los $2,6 billones de pesos y son similares al nivel promedio de desembolsos mensuales observados durante el periodo diciembre de 2019 a marzo de 2020, es decir, al periodo pre pandemia y en los dos meses precedentes, esto es, febrero y marzo de 2021 los desembolsos mensuales por libranza superaron los $4 billones mensuales.
Así que se puede afirmar que la competencia por el crédito de libranza, especialmente compra de cartera, inició con todo rigor y se mueve de manera muy activa la colocación de créditos de Vivienda como se observa en el siguiente cuadro (desembolsos en billones a personas naturales):
Para corroborar las bajas tasas de interés observables en el mercado se utilizaron dos portales de búsqueda: Creditop y Comparabien.
La búsqueda en CREDITOP confirma que es posible conseguir créditos para vivienda desde 0,7% mes vencido y plazos de hasta 20 años:
La búsqueda en CREDITOP también confirma que es posible conseguir créditos para vehículo desde 0,69% mes vencido y para libre inversión desde 0,82% mes vencido:
En el portal COMPARABIEN efectuadas las consultas encontramos que para libranzas de $50 millones a 5 años es posible encontrar tasas desde 0,71% mes vencido en Bancolombia al 27 de abril de 2021:
En mismo portal para compra de cartera de Vivienda encontramos tasas desde 0,67% mes vencido con banco de Occidente simulando un crédito por el 70% de una Vivienda de $300 millones a 15 años:
En mismo portal para compra crédito de VEHICULO encontramos tasas desde 0,78% mes vencido con banco de Occidente simulando un crédito por el 90% de una Vehículo de $50 millones a 5 años:
Efectuadas las comparaciones con las Cajas de compensación como Comfenalco Cartagena encontramos tasas bajas del 1% para compras de cartera superiores a $20 millones a más de 36 meses para quienes tengan ingresos superiores a 4 SMLMV y solo para quienes tienen excelente reporte a la central de riesgos pero con sobrecostos por fondo de garantías equivalentes al 3,5% del valor del desembolso:
En la Caja de Compensación mas grande del Suroccidente Colombiano que es COMFANDI la publicidad es muy atractiva mencionando tasas desde el 0,68% mes vencido pero esta solo aplica para personas con más de 750 puntos en la central de riesgos (apenas el 11% de los reportados en Transunion tienen un porcentaje superior), que devenguen menos de 2 SMLMV y el plazo sea inferior a 36 meses. En el caso de muchas entidades cerradas del sector solidario con créditos de libranza es muy probable que el puntaje de la central de riesgos se alcance pero los ingresos de los trabajadores son superiores a 2 smlmv y van a requerir más de 36 meses de plazo con lo cual la tasa al final, arranca del 0,86% o del 0,91%:
4. Responsable de los cálculos y comentarios expresados
DIEGO FERNANDO BETANCOUR PALACIOS: Contador Público de la Universidad del Valle con énfasis en Finanzas; Diplomados en Herramientas de Liderazgo y Gestión Empresarial Cooperativa y en Gerencia de Cooperativas con actividad financiera de la Universidad Javeriana. Formación en Política y Gestión Pública, amplia experiencia en el manejo integral de riesgos y del marco de supervisión del cooperativismo financiero. Coach en Inteligencia Financiera. Experiencia como Docente de diplomados en diferentes universidades colombianas sobre NIIF y Riesgos para el Sector Solidario. Veinticinco años de experiencia como facilitador, conferencista y docente en temas relacionados con la gestión empresarial y social del sector solidario en todo el País. Socio de la Empresa de Auditoría y Consultoría NyM – Auditores. Coordinador de la Unidad de Desarrollo, Contador y Auditor de la Central de Cooperativas Agrarias – CENCOA (Hasta 2008); Director Administrativo y Financiero de la Cooperativa de AyC INTEGRAR (hoy CREDICAFE Hasta 2004) y Coordinador de Control Interno de la Cooperativa de AyC Central Castilla (Hasta 1999).
A partir del estudio del nuevo texto de la Circular Básica Contable, además de las otras inquietudes que he manifestado en comunicaciones anteriores a la Supersolidaria presenté respetuosamente mi desacuerdo con el cambio de doctrina en materia de Fondos Sociales y Mutuales que hace la Supersolidaria, especialmente en lo relacionado con el artículo 56 de la ley 79 de 1988 y realice unas consultas las cuales fueron contestadas en el siguiente documento de respuesta.
Espero que estas respuestas de la Superintencia sean de gran ayuda para su organización.
Elaborar el presupuesto, calcular el verdadero costo de un crédito, calcular la cuota de los créditos y proyectar los pagos son habilidades mínimas que hoy debemos desarrollar todas las personas para administrar mejor nuestras finanzas.
Para efectos de análisis comparativo del Sector Solidario calculamos los indicadores del año 2020 de los fondos de empleados según su tamaño de activos, las cooperativas con actividad financiera, las cooperativas dedicadas a la actividad de crédito sin actividad financiera y las mutuales con actividad crediticia. Para ello tomamos los estados financieros a 6 dígitos publicados por la Supersoliaria en su pagina WEB como dato abierto. En las Cooperativas de ahorro y crédito se descartaron las entidades intervenidas, en los fondos de empleados los que tienen activos menores a $1000 millones y las cooperativas y mutuales que no tienen cartera o ésta es inferior al 50% del activo.
En este mismo BLOG están publicados los indicadores del 2019 para quienes deseen comparar la evolución comparativa sectorial
