Las etapas del SARLAFT como plan de trabajo del Oficial de cumplimiento y revisor FISCAL (Base para el informe semestral)

Jul 30, 2023 | GESTIÓN DE RIESGOS | 0 Comentarios

Las etapas del SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo), también conocidas como matriz de riesgo, constituyen los pilares fundamentales que articulan los elementos del sistema, brindando referencias específicas sobre los riesgos en las organizaciones solidarias. Por tanto, resulta indispensable desarrollar una metodología adecuada en la organización para la identificación, medición, control y definición de planes de monitoreo, que permitan establecer los riesgos residuales dentro de los estándares de aceptación del riesgo.

La metodología más común utilizada para la gestión de estas etapas es la ISO 31000, la cual es idéntica a la metodología del modelo estándar australiano para la gestión de riesgos AS/NZS 4360:1999. Además, es la recomendada por la Supersolidaria para tan importante labor.

Uno de los errores más comunes es implementarla y no volver a actualizarla, o no conocer la metodología, y no cumplir con los criterios técnicos mínimos metodológicos para la determinación del riesgo inherente, riesgo residual, y otro más preocupante, nunca haberla implementado ya que «eso no me lo exige la norma». Es grave caer en estas dos situaciones, ya que como vimos en un principio, las etapas son muy importantes para no solo articular el sistema sino también para crear un plan de trabajo, no solo como oficial de cumplimiento sino también como Revisor Fiscal de una organización solidaria.

Resulta fundamental gestionar las etapas, aunque según la normatividad no sea obligatoria la matriz de riesgo (para algunas entidades), y este es un grave error. Desentenderse de esta importante herramienta solo porque «la norma no me lo exige», es ahí cuando debemos poner más atención y trabajar en las etapas del SARLAFT para procurar la no materialización de un riesgo legal, reputacional, contagio u operativo. Además, establecer un plan de trabajo que garantice la plena ejecución de los controles definidos y los controles requeridos. Es por esto que la matriz de riesgo termina siendo una excelente guía para elaborar el plan de trabajo del oficial de cumplimiento y el Revisor Fiscal, para presentar el informe semestral o trimestral.

Inscribase en nuestro seminario taller Preparación del informe semestral de SARLAFT por el oficial de cumplimiento y el Revisor Fiscal CLIC AQUÍ. Inscríbete

⚠️Millonaria multa a una Cooperativa por no presentar a tiempo los informes a la UIAF

Jul 10, 2023 | GESTIÓN DE RIESGOS | 0 Comentarios

Muchas organizaciones solidarias subestiman la gravedad y las consecuencias de no informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). Esto puede deberse a varias razones:

• Desconocimiento: Algunas organizaciones no tienen claridad sobre qué informes deben presentar y cómo hacerlo correctamente.

• Confianza: Existe la creencia interna en la organización de que el sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación al terrorismo (SARLAFT) está funcionando de manera adecuada. (lo mas común)

• Indiferencia: Los administradores subestiman la importancia administrativa y el respeto a las normas, sin comprender su relevancia y consecuencias.

Como Oficiales De Cumplimiento, Gerentes y Revisores Fiscales del SECTOR SOLIDARIO, debemos estar atentos para evitar caer en alguna de estas tres situaciones, ya que pueden acarrear consecuencias muy onerosas para la organización. Esto es precisamente lo que ha ocurrido recientemente en una entidad de nuestro sector debido al desconocimiento, la confianza y la indiferencia.

El desconocimiento surge de la falta de claridad sobre qué informes deben presentarse a la UIAF y qué metodologías se deben aplicar para cumplir adecuadamente con esta obligación. No se trata únicamente de enviar el informe, sino también de contar con pruebas que respalden las decisiones tomadas. Una de las principales fallas que he observado en el sector es que los oficiales de cumplimiento no tienen un conocimiento completo de los instrumentos del SARLAFT, lo cual puede ser consecuencia de falta de recursos o herramientas adecuadas para gestionar el riesgo.

La confianza surge cuando una organización ha implementado un sistema y cree que este funciona correctamente. Sin embargo, en realidad, es en esta etapa donde suelen presentarse más fallas técnicas, como fallas en la debida diligencia, la falta de actualización mensual del modelo de consolidación, una segmentación inadecuada de los factores de riesgo y la ausencia de parámetros guía para detectar operaciones inusuales y esto trae como resultado una falta de seguimiento de las operaciones.

Además, existe la percepción equivocada de que el SARLAFT no aporta progreso a la organización, sino que se trata simplemente de una obligación que hay que cumplir. En realidad, este sistema permite a la organización ser más precisa en el manejo de las bases de datos, lo que a su vez puede hacer más eficientes otros procesos, como la gestión del riesgo crediticio o el fortalecimiento de programas de atención al asociado. Un mejor conocimiento de los asociados permite ofrecer un servicio de mayor calidad, contribuyendo así a mejorar su calidad de vida y la de sus familias.

Debido a la combinación de estas tres situaciones, lamentablemente, hemos sido testigos de una sanción millonaria impuesta a una organización solidaria por no presentar informes a la UIAF. Como lo vemos en la siguiente imagen tomada de una resolución sancionatoria

Lo más preocupante es que aún hay muchas entidades que ni siquiera saben que están incumpliendo y bueno en cualquier momento podrían ser requeridas por la Supersolidaria, iniciándose así un proceso que podría resultar en sanciones institucionales o administrativas según lo estipulado en la ley 454 del año 1998 hasta de 200 S.M.L.MV.

En este momento, también existe un riesgo operativo y legal en las organizaciones debido a los nuevos cambios en los informes que deben presentarse a la UIAF, incluyendo nuevas frecuencias como por ejemplo: el informe de transacciones que en este momento debe presentarse mensualmente o el informe de productos que debe presentarse en algunas entidades mensualmente, en otras trimestralmente o semestralmente, el punto es que justo en este mes de JULIO todas las organizaciones deben presentar todos los informes a la UIAF y Por lo tanto, es de vital importancia que todas las organizaciones conozcan qué deben presentar y cómo se debe organizar la información. Muchas entidades subestiman estos informes y esperan hasta el último día o incluso después del plazo para comenzar a construirlos y lo que es cierto, es que es sumamente complejo, ya que requieren reportar todos los movimientos de aportes, cartera, captaciones y bienes y/o productos comercializados solo por hablar del NUEVO informe de productos.

Por todas estas razones, los invitamos a inscribirse en nuestro seminario taller «Construcción del Informe de Productos UIAF: eficiencia y cumplimiento» que se llevará a cabo el viernes 14 de julio de 2023. Para inscribirse, pueden seguir el enlace a continuación. 👇🏻

Seminario Taller Construcción del Informe de Productos UIAF: eficiencia y cumplimiento