Protegido: Herramienta Reporte productos UIAF
Protegido con contraseña
Introduce a continuación la contraseña para ver este artículo protegido:
5 Errores Comunes y 6 Desafíos para el 2024. Las Claves de un Presupuesto Exitoso en Escenarios Complejos
A finales de año, la mayoría de las organizaciones se embarcan en la tarea de definir su presupuesto para el próximo año. En este proceso, es fundamental aprender de los errores más comunes que suelen cometerse y estar al tanto de los desafíos y oportunidades que se presentarán en el 2024. A continuación, exploraremos estos aspectos clave:
5 Errores Comunes al construir el Presupuesto
1. Solo se proyecta el estado de resultados:
Uno de los errores más frecuentes en la elaboración de presupuestos es limitarse a proyectar únicamente el estado de resultados. Aunque este aspecto es esencial, un presupuesto exitoso debe abordar todos los aspectos financieros de una organización, incluyendo el flujo de efectivo y la situación financiera.
2. Solo se proyecta un año:
Limitarse a proyectar un solo año es una visión cortoplacista que no considera la planificación a largo plazo. Un presupuesto efectivo debe tener en cuenta al menos un horizonte de tiempo de varios años para anticipar desafíos y oportunidades futuras.
3. Son proyecciones planas sin escenarios:
Otro error común es elaborar proyecciones planas sin tener en cuenta escenarios diversos. Un presupuesto debe ser flexible y considerar múltiples posibilidades, teniendo en cuenta tanto la historia pasada como los deseos y necesidades futuras.
4. Falta de seguimiento futuro o ejecución:
No dar seguimiento ni ejecutar el presupuesto es un error grave que puede llevar a desviaciones significativas entre lo planeado y lo que realmente ocurre. El presupuesto debe ser una guía continua para la toma de decisiones y la gestión financiera.
5. Falta de alineación con la Planeación Estratégica:
No alinear el presupuesto con la Planeación Estratégica es otro error común que puede comprometer los objetivos y metas de la organización. El presupuesto debe ser una herramienta que respalde la estrategia a largo plazo de la empresa.
6 Desafíos y Oportunidades para el 2024
El año 2024 se presenta con una serie de desafíos y oportunidades que deben ser considerados al definir el presupuesto:
Reducción gradual de la inflación, de las tasas de interés y fuerte competencia por el crédito durante 2024-2025:
Uno de los principales desafíos es la reducción gradual de la inflación y las tasas de interés, acompañada de una fuerte competencia por el crédito. Estos factores, que se prevén durante los años 2024-2025, tendrán un impacto significativo en la toma de decisiones financieras de las organizaciones. Para enfrentar este escenario, es fundamental contar con un presupuesto sólido que permita adaptarse a estas fluctuaciones y aprovechar las oportunidades que puedan surgir.
Incremento de gastos por inflación en 2023 cercana al 9%:
El análisis del presupuesto para el 2024 debe tener en cuenta el incremento de gastos ocasionado por la inflación en el año 2023, que se acercó al 9%. Este aumento de los costos operativos es un factor crítico que debe ser considerado al planificar el presupuesto para el próximo año. Ignorar esta realidad podría conducir a desviaciones significativas entre las proyecciones y los resultados reales.
Regulación, conceptos y requerimientos de la Supersolidaria y la DIAN en materia de manejo de excedentes y fondos sociales:
Además de los factores económicos, las organizaciones deben estar al tanto de la regulación vigente y los requerimientos de entidades como la Supersolidaria y la DIAN en relación con el manejo de excedentes y fondos sociales. Estos aspectos normativos pueden tener un impacto directo en la gestión financiera y deben ser incorporados de manera integral en el presupuesto del 2024.
Los mayores gastos ocasionados por la implementación de la pérdida esperada en el SARC:
Otro elemento importante a considerar es la implementación de la pérdida esperada en el Sistema de Administración del Riesgo de Crédito (SARC). Esta iniciativa puede generar mayores gastos operativos y financieros para las entidades solidarias que captan ahorros y/o aportes para colocarlos en operaciones de crédito. Por lo tanto, es esencial tener en cuenta estos costos adicionales al elaborar el presupuesto para el próximo año.
En resumen, el presupuesto para el 2024 debe ser una herramienta estratégica que tome en consideración la reducción de la inflación, las tasas de interés y la competencia crediticia, así como el incremento de gastos por inflación, la regulación vigente y los costos asociados a la pérdida esperada en el SARC. Solo mediante un enfoque integral y bien fundamentado podremos enfrentar con éxito los desafíos financieros que nos esperan en el próximo año. Y para adentrarte aún más en la preparación de un presupuesto efectivo y estratégico, te invitamos a nuestro Seminario de Presupuesto para el 2024, donde obtendrás conocimientos clave, estrategias efectivas y herramientas prácticas que te ayudarán a alcanzar el éxito financiero. ¡No pierdas esta oportunidad! Inscríbete siguiendo el enlace: https://diegobetancour.com.co/seminarios/seminario-taller-elaboracion-de-presupuesto-2024/
📚Material – Finanzas Personales 2023 Herramientas y Estrategias
Gracias por asistir a este seminario de Finanzas Personales 2023: Herramientas y Estrategias. En este material, encontrarán valiosas herramientas y estrategias para mejorar su situación financiera personal, así como también consejos prácticos para alcanzar sus metas a largo plazo.
Descarga el material 📚⚙️📄 👇🏻
Video 📹 🖥️
El video ya está disponible en YouTube y pueden ver el video siguiendo el enlace 👉🏻
Abril 15 👉🏻 https://youtube.com/live/jhIRxPIuiDU
Junio 3 👉🏻 https://youtu.be/Dmts8xEy-e0
Septiembre 23 👉🏻 https://youtube.com/live/g1hID1EA2WA
Todo el material se ha elaborado cuidadosamente para proporcionar información clara y útil para aquellos que buscan mejorar su situación financiera personal y lograr sus metas a largo plazo. Espero que este material sea útil para ustedes y les proporcione información valiosa para tomar el control de su futuro financiero. ¡Disfruten del material!
Nos vemos el sabado 25 de noviembre con un nuevo seminario de finanzas personales
📚Material -Seminario Estratégico: Evaluación de Cartera y Estudio de Mercado 2024-2025
Descarga el material 📚⚙️📄 👇🏻
Evolución del sector solidario en el primer semestre del 2023
Economía, inflación, tasas de interés, desempleo y crédito
La desaceleración económica es evidente en el casi nulo crecimiento del PIB en el segundo trimestre de 2023 y podría tornarse negativo en el tercer trimestre, es decir, síntomas de recesión, pese a lo cual el desempleo se mantiene por debajo de dos dígitos aunque levemente superior al dato un año atrás.
Existe sin embargo riesgo que de no darse rápidamente una reactivación de la demanda interna, podría incrementar motivo por el cual existe consenso entre el Gobierno y los Gremios económicos sobre la necesidad de señalar una senda de reducción de las tasas de interés muy pronto (a pesar de las duras declaraciones recientes del Presidente y algunos integrantes del Gabinete respecto a algunos de éstos gremios y líderes empresariales):
Fuente: BIE – Boletín de indicadores económicos del Banco de la República[1]
El crecimiento económico casi nulo que podría convertirse en recesión y las noticias positivas en materia de inflación hace pensar que posiblemente en los próximos meses el Banco de la República inicie la reducción de tasas que regresarían lentamente desde 2023 hasta 2026 los niveles observados previos a la pandemia, lo que va a desatar una “guerra” por la compra de cartera y los créditos de “libranza”.
Es hora de reducir las tasas de interés para impulsar la economía dado que son varios los síntomas preocupantes:
- Las licencias de construcción se han caído a la mitad respecto al año anterior
- Los precios de la vivienda se estancaron
- Se presenta una notoria caída en el comercio especialmente en la venta de vehículos.
- Cae la cartera de créditos del sector financiero
Otro elemento de incertidumbre es el deterioro del orden público y la inseguridad tanto a nivel rural en plena campaña para las elecciones regionales en medio de un proceso de paz que se adelanta simultáneamente con todo tipo de organizaciones criminales (Pandillas (Ejem: Buenaventura y Medellín), Autodefensas, Disidencias y la guerrilla del ELN) denominado la “paz total”. Incierto también resulta el futuro de los proyectos legislativos que se tramitan actualmente en el Congreso en medio de un fuerte debate sobre sus potenciales efectos en la economía y el empleo (positivos y negativos): La reforma a la SALUD, LABORAL, PENSIONAL y AGRARIA.
El indicador de calidad de cartera tanto en el sector solidario como en el sector financiero se ha deteriorado debido a la menor capacidad de pago de los deudores porque la alta inflación y altas tasas de interés los tiene apretados de bolsillo:
ASOBANCARIA advierte recientemente del deterioro de la cartera y sus causas en el siguiente artículo https://www.asobancaria.com/wp-content/uploads/2023/08/1389-BE-2.pdf
Sector Solidario al cierre del primer semestre de 2023 (Cifras en millones de pesos)
Fondos de Empleados
Muestra de 1181 fondos de empleados con cifras disponibles en la página de la Supersolidaria al cierre de junio de 2023 y al cierre de 2022 y 2021 con activos superiores a $100 millones de pesos
Es un sector altamente concentrado donde el fondo de empleados más grande (Cavipetrol) concentra casi 15% de todos los activos del sector y los tres siguientes (Promedico, Presente y Fepep) controlan otro 11%, así que los 4 fondos de empleados más grandes del país acumulan más de la cuarta parte de todos los activos del sector fondista. Los siguiente 20 fondos de empleados en tamaño por activos concentran 19% de los activos así que los 24 fondos de empleados más grandes (2% de la muestra) controlan 45% de los activos mientras que los 841 de tercer nivel (71% de la muestra) apenas llegan al 11% de los activos.
Los fondos de empleados en general muestran una desaceleración en el crecimiento de la base social y de la cartera pero se acelera el crecimiento de las captaciones, de los ingresos y la rentabilidad, gracias al incremento de las tasas de interés de la cartera que compensó el mayor costo de los ahorros debido al alza de las tasas de interés del mercado, especialmente en renta fija. La cartera representa ¾ partes del activo y 4/5 partes de los activos se apalancan con las captaciones de aportes y ahorros de los asociados:
NOTA: Promedico se presenta aparte por ser un fondo totalmente atípico en su vínculo común de asociación y en sus estructura financiera, apalancándose en fondos mutuales que se asimilan a seguros y financian más del 80% del activo mientras los aportes y ahorros paneas representan 13% de la financiación y donde la cartera es inferior al 45% del activo
Cooperativas con actividad financiera (captación de ahorros)
Es un sector altísimamente concentrado: Las 21 entidades más grandes (12%) concentran 55% de los activos mientras las 44 entidades más pequeñas (25%) tienen menos de $20 mil millones de activos y apenas concentran el 2,28% de los activos.
El crecimiento de los asociados y del total de activos se mantiene estable pero al igual que en los fondos de empleados, se desacelera el crecimiento de cartera y se acelera el crecimiento de los depósitos y la rentabilidad por el ajuste de tasas de interés en la cartera pese a lo cual la rentabilidad se disminuye dado que no compensa el incremento del costo de los CDAT que son un producto con mucha más participación en la estructura financiera que en los fondos de empleados, lo que los hace más vulnerables al riesgo de tasa de interés.
A ello debe sumarse que el deterioro de la cartera ha golpeado más fuertemente a las Cooperativas con actividad financiera justo en el año 2023 cuando el modelo de cálculo de deterioro cambia a la “pérdida esperada” que es mucho más exigente en la constitución de las provisiones, así que en general la rentabilidad del sector se afecta por el incremento de los gastos de funcionamiento dada la inflación, el incremento del costo de las captaciones y el aumento del gasto por deterioro vía deterioro de cartera y cambio de modelo de referencia:
Cooperativas con actividad crediticia (sin captación de ahorros)
Es el sector al que pertenece la Cooperativa (en el tercer nivel de supervisión). A pesar de que este tipo de entidades es 4 veces más en número que las cooperativas con captación de ahorros sus activos son la cuarta parte. Por otra parte a pesar de que los fondos de empleados tienen el doble de entidades, sus activos equivalen a 2.5 veces el de las cooperativas de crédito. La menor escala comparativa de las cooperativas con actividad crediticia se debe a la restricción que tienen para apalancar el crecimiento de su cartera a partir de ahorros:
En promedio su cartera representa ¾ partes del activo y financian dos tercios de sus activos con los aportes sociales (especialmente los niveles 2 y 3). Su rentabilidad neta en general es más baja que la de las cooperativas con actividad financiera y los fondos de empleados pero se mantiene estable con respecto al 2022 pues no han tenido gran impacto por el incremento de las tasas del mercado con pocas excepciones donde se apalancan de manera significativa con obligaciones financieras:
La cartera también se desacelera al igual que los aportes, pero el indicador de más pobre desempeño es el crecimiento de la base social debido al incremento de los retiros de asociados lo cual a su vez explica la menor dinámica en el crecimiento de los aportes en los niveles 2 y 3 de supervisión:
Otras entidades
No se hacen comentarios de análisis sobre el desempeño de las cooperativas de trabajo asociado (la más grande Coopvencedor CTA), las asociaciones mutuales (la más grande CORFEINCO) y otras organizaciones del sector solidario presentes en diversos sectores económicos como el educativo (Universidad Cooperativa UCC), distribución de medicamentos (Copidrogas y Coopservir – Drogas la Rebaja) agropecuario (Colanta y Cooperativas de Caficultores) y la previsión exequial que contribuyen de manera importante al bienestar de millones de asociados siendo las más grandes y reconocidas Coomeva y Colanta:
CONCLUSION
- Las tasas de interés tendrán que empezar a reducirse por parte del Banco de la República a finales de 2023 y las entidades financieras ya empezaron a reducirlas pero se verán cada vez en mayor necesidad de hacerlo más agresivamente para retomar el crecimiento de la cartera.
- Todo ello reactivará la economía y ayudará a la generación de empleo.
- EL SECTOR SOLIDARIO: debe prepararse para dos fenómenos:
- De un lado la morosidad de la cartera se está incrementando por la pérdida de capacidad de pago de los asociados por lo que será necesario controlar endeudamiento de nichos de alto riesgo y refinanciar.
- Se presentará un ambiente de mayor competencia 2024-2025 con tasas a la baja y por ende deben identificarse nichos para campañas y adecuar el portafolio para ser más competitivos.
Fuentes de información
- https://www.banrep.gov.co/es/bie
- https://www.eltiempo.com/economia/sectores/semaforo-de-la-economia-colombiana-2-de-15-indicadores-se-mantienen-en-verde-796188
- https://www.dane.gov.co/index.php/en/statistics-by-topic-1/construction/licencias-de-construccion
- https://www.dane.gov.co/files/operaciones/GEIH/pres-GEIH-jul2023.pdf