El articulo 4 de la Circular Externa 057 del 2024 establece que: «Las instrucciones contenidas en esta Circular externa, se extienden a los Revisores Fiscales Y Representantes Legales de manera general, teniendo en cuenta que el curso surtió una actualización total y que en adelante las personas que lo vayan a desarrollar contaran con el certificado actualizado»
Es decir que, es obligatoria la actualización del Curso e-learning de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) en los plazos establecidos para las entidades de los diferentes niveles de supervison los cuales son:
NIVEL DE SUPERVISIÓN
PLAZO
Vencimiento
Primer
Un (1) mes
11/04/2024
Segundo
Tres (3) meses
11/06/2024
Tercer
Seis (6) meses
11/09/2024
Es esencial que los Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento estén completamente capacitados y actualizados para cumplir con las disposiciones legales y regulatorias vigentes.
Objetivo General
Proporcionar una comprensión detallada de los requisitos y funciones establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas, conforme a las disposiciones normativas y regulatorias vigentes.
Familiarizar a los participantes con los cambios recientes en las normativas y regulaciones relacionadas con el SARLAFT, así como destacar la importancia estratégica de su cumplimiento en el contexto de la economía solidaria.
Facilitar la actualización del Curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), garantizando que los Oficiales de Cumplimiento adquieran los conocimientos necesarios para completar con éxito esta capacitación y remitir la constancia de realización dentro de los plazos establecidos por la Superintendencia.
Promover el intercambio de experiencias, mejores prácticas y estrategias efectivas entre los participantes, con el fin de fortalecer la capacidad colectiva del sector de la economía solidaria para prevenir, detectar y enfrentar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Contenido:
Contexto y Marco Normativo:
Introducción al SARLAFT
Análisis de las normativas nacionales e internacionales relevantes, incluyendo las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Roles y Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:
Desglose detallado de los roles y responsabilidades establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas.
Exploración de las mejores prácticas en la gestión del riesgo y la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Actualización del Curso e-learning de la UIAF:
Presentación de los módulos actualizados del curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).
Capacitación práctica en los temas clave relacionados con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Guía para resolver los cuestionarios del Curso e-learning de la UIAF
Dirigido a:
Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento
¿Qué vas a obtener?:
Una comprensión detallada del marco normativo nacional e internacional relacionado con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Conocimientos sobre las funciones y responsabilidades específicas del Oficial de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas.
Habilidades prácticas para identificar y mitigar los riesgos asociados con el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La capacidad para aplicar las mejores prácticas en la gestión del riesgo y el cumplimiento de las obligaciones regulatorias.
Herramientas para implementar procedimientos efectivos de reporte de operaciones sospechosas y colaborar con las autoridades competentes en la investigación de actividades ilícitas
En Colombia la Superintendencia Financiera de Colombia ha implementado el Índice de Riesgo de Liquidez (IRL) el cual adaptó de los requerimientos de Basilea III y buscó mitigar los riesgos, en especial los asociados a la liquidez de los establecimientos bancarios.
También incorporó requerimientos de liquidez de corto y largo plazo a través del coeficiente de Fondeo Estable Neto (Net Stable Funding Ratio), como el cociente entre la cantidad de financiación estable disponible y la cantidad de financiación estable requerida. Este cociente deberá ser, como mínimo, del 100% y probablemente será implementado a futuro por FOGACOOP o la misma Supersolidaria como parte del Riesgo de Liquidez.
Este indicador se complementa con los ya actualmente calculan las entidades que captan ahorros y que debe revisarse si su metodología se está aplicando correctamente así como su correcta interpretación y utilización en la toma de decisiones:
Brecha de liquidez (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Riesgo de Liquidez – IRL (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Solvencia y de Solidez, Patrimonio Técnico y limites a la Concentración de Operaciones (Titulo III y anexo).
Indicadores de Riesgo y CAMEL (Titulo V y anexo)
Hasta la fecha sin embargo, las metodologías expedidas por la Supersolidaria presentan vacíos importantes respecto a su cálculo e interpretación y muchos aplicativos no hacen los cálculos automáticamente o los hacen de forma diferente a los instructivos por lo que se requieren herramientas que faciliten cumplir de manera correcta, oportuna y sencilla con ésta obligación.
Objetivo General
Entregar elementos teóricos y prácticos que le permitan a las entidades solidarias calcular los indicadores que permiten medir y monitorear adecuadamente el riesgo de liquidez de acuerdo con contenidos en los modelos de referencia anexos de los Títulos III, IV y V de la nueva Circular Básica Contable y el nuevo indicador de Fondeo Estable expedido por la Superfinanciera.
Contenido:
Taller práctico de cálculo e interpretación con modelos en Excel de:
Indicador de Fondeo Estable Basilea III
Brecha de liquidez con modelo en Excel (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Riesgo de Liquidez (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Solvencia y de Solidez, Patrimonio Técnico y límites a la Concentración de Operaciones con modelo para cooperativas y fondos.
Indicadores CAMEL
Que vas a obtener
Modelos en Excel que permitirán calcular de manera fácil, rápida, práctica y sencilla el Indicador de Fondeo Estable, IRL, la brecha de liquidez, el patrimonio técnico, el indicador de solidez y los indicadores CAMEL.
Explicación de cómo interpretar y utilizar dichos indicadores.
Explicación de las pruebas de desempeño y de estrés sobre la brecha de liquidez y el IRL
Metodología:
Exposición magistral a través de ZOOM con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario.
La Circular Básica Jurídica – Título V, emitida por la Supersolidaria, establece la obligación de presentar un informe semestral sobre la gestión del SARLAFT ante el Consejo o Junta Directiva y ante la Superintendencia, como parte del seguimiento al sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Este informe no solo es un requisito legal, sino una herramienta clave para:
📊 Evaluar la efectividad del sistema implementado.
🔍 Monitorear la evolución del riesgo y los controles aplicados.
✅ Demostrar cumplimiento ante los órganos de supervisión y control.
Sin embargo, muchas organizaciones solidarias enfrentan desafíos al momento de estructurar el informe de forma clara, completa y ajustada a la normativa vigente.
OBJETIVO GENERAL
✅ Analizar con los asistentes las responsabilidades y obligaciones que tienen las organizaciones solidarias frente al informe semestral del SARLAFT que deben presentar oficiales de cumplimiento, personas encargadas del SARLAFT y revisores fiscales, dependiendo del ámbito de aplicación que le compete
✅ Brindar a los participantes los conocimientos, herramientas y lineamientos necesarios para la correcta elaboración y auditoría del informe semestral del SARLAFT, en cumplimiento de lo establecido en la Circular Básica Jurídica – Título V de la Supersolidaria, fortaleciendo asi la gestión del riesgo LA/FT.
CONTENIDO
Informe del Oficial de cumplimiento / encargado de SARLAFT: contenido, guía, modelo.
Informe del Revisor Fiscal sobre el SARLAFT
Requerimientos de la Supersolidaria: que piden sobre SARLAFT en las visitas presenciales y no presenciales
Taller práctico:
Estudio de caso
Consolidación electrónica de operaciones, monitoreo y detección de operaciones inusuales.
Segmentación
Consulta y Manejo de PEP´s
Consultas a listas gratuitas
Elaboración de reportes UIAF
ENTREGABLES
Certificación
Presentación en PDF
Modelo de Informe del Oficial de Cumplimiento
Modelo de Informe del Revisor Fiscal
METODOLOGÍA
Explicación magistral por ZOOM acompañada de ejemplos reales adaptados a la teoría.
Entregar herramientas practicas y conocimientos teóricos y conceptuales que le permitan a cada organización adaptar los modelos entregados para contar con su propia.
Matriz de Riesgos
Plan de Contingencia
Plan de Continuidad
Proceso de administración de la seguridad de la información
JUSTIFICACIÓN
Todas las entidades sin excepción están expuestas al riesgo operativo entendido como “la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas, ausencias o inadecuaciones en: los procesos, el recurso humano, la tecnología, la infraestructura física; o por la ocurrencia de acontecimientos externos”, y sus riesgos asociados legal y reputacional.
Por lo tanto, todas las entidades del sector solidario deberían contar con una matriz consolidada de riesgos donde se identifiquen los riesgos y se evalúe su probabilidad e impacto así como los controles existentes y su efectividad a fin de establecer el riesgo residual y definir planes de mitigación, control, plan de contingencia y plan de continuidad.
Igualmente, de acuerdo con su estructura tecnológica, tamaño y manejo de información, se debe definir, implementar, probar y mantener un proceso para administrar la seguridad de la información del negocio, del cual se derivan riesgos cada vez mayores frente a ataques informáticos, virus, fuga – sustracción de información o interrupción en la infraestructura crítica que permite el funcionamiento continuo de la plataforma tecnológica y de comunicaciones de la entidad, aspecto cada vez más vital, crítico, vulnerable y sensible para la competitividad, seguridad y eficiencia de la operación y de la prestación de los servicios, lo cual se derivada de la rapidez con la que nos debemos adaptar a nuevas tecnologías como la inteligencia artificial, los canales virtuales no presenciales de atención, las APP transaccionales, ETC.
QUÉ VAS A OBTENER
Conocimiento de la base teórica, legal del riesgo operativo (presentación en PDF)
Modelo – guia en EXCEL de matriz de riesgo Operativo
Modelo – guía en Word de:
Plan de contingencia
Plan de continuidad
Política de administración de la seguridad de la información
DIRIGIDO A
Gerentes, Revisores Fiscales, Contadores, jefes de área o proceso, encargados de riesgos, comités de riesgos.
CONTENIDO
Marco teórico y conceptual del riesgo operativo
Elaboración de la matriz de riesgo operativo: se explicará y entregará modelo en Excel adaptable a cada organización
Elaboración de la matriz de riesgo operativo: se explicará y entregará modelo en Excel adaptable a cada organización
Elaboración de la matriz de riesgo operativo: se explicará y entregará modelo en Excel adaptable a cada organización
Elaboración del plan de contingencia
Elaboración del plan de Continuidad
Política de administración de la seguridad de la información
METODOLOGÍA
Exposición magistral con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario
Marco Legal, impactos, taller de cálculo, reporte pedagógico
JUSTIFICACIÓN
Por primera vez a las entidades de segundo nivel de supervisión que tengan saldo en la cuenta 140000 – Cartera de Crédito se les activará el reporte pedagógico de la pérdida esperada sin el cual no podrán hacer el reporte correspondiente al segundo trimestre de 2025.
Algunos proveedores de software para el sector solidario están generando el cálculo de la pérdida esperada pero en nuestras primeras revisiones todavía estamos detectado errores importantes que requieren ser corregidos y persisten dudas sobre temas como la “Homologación” obligatoria para los estados financieros y el reporte a la Central de Riesgos, por lo que las entidades deben estar totalmente seguras de que el programa está calculando la pérdida esperada conforme las nuevas instrucciones de la circular externa 068 de 2024 y sobre todo cumplir con el inicio del reporte pedagógico de la pérdida esperada.
CONTENIDO
Explicar el cálculo de la pérdida esperada en Excel y sus impactos para los diferentes tipos de cartera y recaudo y en diferentes casos según hábitos de pago, si es asociado activo o ex asociado, tipo de garantía etc.
Explicar el NUEVO FORMATO DEL SICSES para el REPORTE PEDAGOGICO DE LA PERDIDA ESPERADA y aprender a diligenciarlo utilizando EXCEL como herramienta.
Entregar un simulador individual de cálculo de la pérdida esperada que permita revisar los cálculos efectuados por el programa a partir de muestras aleatorias y hacer simulaciones de caso.
¿QUÉ VAS A OBTENER?
Conocimiento de la base teórica, legal y práctica de la pérdida esperada y sus implicaciones contables.
Modelos en Excel que permitirá calcular la pérdida esperada con casos individuales que permitan simular diferentes escenarios y comparar casos individuales aleatorios frente a los cálculos que está haciendo el sistema para verificar que se esté haciendo con base en el nuevo modelo de la circular externa 068 de 2024 así como aprender a diligenciar provisionalmente de manera manual el NUEVO FORMATO SICSES: REPORTE PEDAGOGICO DE LA PERDIDA ESPERADA.
DIRIGIDO A
Gerentes, Revisores Fiscales, Contadores, jefes de sistemas, encargados de las áreas de crédito, comités de crédito desarrolladores de software y en general todos los responsables de los reportes a la Supersolidaria y en especial los relacionados con la cartera de créditos.
METODOLOGÍA
Exposición magistral con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario
