Los Miembros de las Juntas Directivas, Consejos de Administración, Gerentes, Revisores y demás interesados en el sector solidario requieren monitorear permanentemente el desempeño financiero y evaluar el resultado de la gestión a partir de indicadores construidos que les permita comprender fácilmente su situación financiera, liquidez y rentabilidad así como identificar la posible materialización de riesgos y definir el perfil y apetito de riesgo de la organización.
Objetivo General
Explicar a los asistentes de manera resumida y con un lenguaje práctico y sencillo la forma de interpretar la liquidez, rentabilidad y estructura financiera de la empresa solidaria a partir de los indicadores utilizados por la Supersolidaria dedicadas a la intermediación financiera o actividad crediticia además de otros indicadores propuestos para organizaciones con actividades diferentes comerciales o productivas como pueden ser las cooperativas agropecuarias, las mutuales, las CTA y las empresas de servicios entre otras.
Contenido:
Comprensión y Análisis financiero básico de los estados financieros
Interpretación de los Indicadores del Titulo V Circular Básica contable (CAMEL =“Capital” – Solvencia / “Assets” – Calidad de los activos y estructura financiera / “Managment” – Eficiencia de la administración / “Equity” – Rentabilidad y Liquidez )).
Interpretación de los Indicadores de Concentración y solvencia – solidez Titulo III Circular Básica Contable.
Interpretación del Indicador de Riesgo de Liquidez – IRL.
Interpretación del Indicador de Brecha de liquidez (GAP).
Otros indicadores financieros para entidades NO financieras
Definición de límites y apetitos
Entregables
Presentación en PDF
Indicadores sectoriales.
Herramienta de EXCEL para cálculo de indicadores y monitoreo de riesgos
Metodología:
Explicación magistral por ZOOM acompañada de ejemplos reales adaptados a la teoría y entregables en herramientas de Excel y Word adaptables para uso de cada organización.
Los Miembros de las Juntas Directivas, Consejos de Administración, Gerentes, Revisores y demás interesados en el sector solidario requieren monitorear permanentemente el desempeño financiero y evaluar el resultado de la gestión a partir de indicadores construidos que les permita comprender fácilmente su situación financiera, liquidez y rentabilidad así como identificar la posible materialización de riesgos y definir el perfil y apetito de riesgo de la organización.
Objetivo General
Explicar a los asistentes de manera resumida y con un lenguaje práctico y sencillo la forma de interpretar la liquidez, rentabilidad y estructura financiera de la empresa solidaria a partir de los indicadores utilizados por la Supersolidaria dedicadas a la intermediación financiera o actividad crediticia además de otros indicadores propuestos para organizaciones con actividades diferentes comerciales o productivas como pueden ser las cooperativas agropecuarias, las mutuales, las CTA y las empresas de servicios entre otras.
Contenido:
Interpretación de los Indicadores del Titulo V Circular Básica contable (CAMEL =“Capital” – Solvencia / “Assets” – Calidad de los activos y estructura financiera / “Managment” – Eficiencia de la administración / “Equity” – Rentabilidad y Liquidez )).
Interpretación de los Indicadores de Concentración y solvencia Titulo III Circular Básica Contable.
Interpretación del Indicador de Riesgo de Liquidez – IRL.
Interpretación del Indicador de Brecha de liquidez (GAP).
Otros indicadores financieros para entidades NO financieras
Definición de límites y apetitos
Entregables
Presentación en PDF
Indicadores sectoriales 2022.
Evolución Indicadores muestra sectorial 2016-2022
Herramienta de EXCEL para cálculo de indicadores y monitoreo de riesgos
Metodología:
Explicación magistral por ZOOM acompañada de ejemplos reales adaptados a la teoría y entregables en herramientas de Excel y Word adaptables para uso de cada organización.
Las entidades del sector solidario tendrán que reportar la información al cierre de 2024 con una nueva versión del SICSES actualizada en septiembre de 2024 y una nueva plataforma para el cargue del archivo, teniendo en cuenta además que el cierre de ejercicio trae consigo formatos anuales tales como la Taxonomía, información relacionada con grupos de interés, erogaciones a directivos, entre otros por lo que resulta oportuno revisar los cambios que se han presentado en los formatos y corregir las falencias más frecuentemente observadas en el diligenciamiento de todos los mismos.
Objetivo General
Revisar el contenido y periodicidad de los formatos que deben presentar las entidades según su naturaleza y nivel de supervisión, destacando las principales falencias y errores en su diligenciamiento y contenido, así como en la conservación y respaldo de la información y su cargue para reporte a la SES.
Contenido:
Periodicidad, reportes por naturaleza y tipo de entidad
Instalación, actualización
Copias de respaldo
Retransmisión de información
Sanciones
Convenido y Principales aspectos a tener en cuenta en el diligenciamiento de los siguientes reportes:
A pesar de que las Cooperativas y asociaciones mutuales vienen trasladando a la declaración de renta su estado de resultados sin ninguna depuración para establecer la base sobre la que se tributa renta al 20%, la realidad es que el decreto 2150 de 2017 y el concepto unificado 481 de 2018 de la DIAN establece condiciones y límites para las deducciones artículos 107 y 107-1 del Estatuto Tributario, lo cual daría pie a controversias sobre la verdadera base del impuesto de renta pagado, especialmente frente a la deducción de los gastos de los fondos sociales y otros gastos de beneficio social como bonos, regalos y actividades de recreación, deportivas e integración, ya que las consecuencias además de sanciones, reliquidaciones e intereses podría ser inclusive la expulsión del régimen tributario especial.
Adicionalmente para todo el sector solidario, será necesario considerar quienes, y a partir de cuando le resultan aplicables las disposiciones sobre nómina y facturación electrónica, así como documento soporte en adquisiciones a no obligados a facturar para efectos de deducibilidad en renta, soporte de IVA y otros efectos tributarios.
Objetivo
Dar a conocer las bases de tributación en renta, nuevas obligaciones y otros aspectos de interés en materia tributaria para las organizaciones Cooperativas, Asociaciones Mutuales del régimen tributario especial (Art 19-4 etc) y los Fondos de Empleados (Art 23 ET).
Contenido
Determinación de la base para el pago de impuesto de renta en Cooperativas y Asociaciones mutuales:
Aplicabilidad del artículo 107 y 107-1 del Estatuto Tributario: Decreto 2150 de 2017, Concepto unificado DIAN 481 de 2018 y efectos de la sentencia del Consejo de estado 23781de 2019: causalidad, necesidad, proporcionalidad y limites de conceptos tales como: auxilios, bonos, regalos, actividades de integración.
Contabilización del pago del impuesto de renta.
Causales y efectos de la exclusión del régimen tributario especial.
Nomina Electrónica
Facturación electrónica: que conceptos deben facturar las cooperativas, fondos de empleados y asociaciones mutuales y cuales de ellos llevan IVA: Ejem: cuotas de admisión, comisiones – devoluciones – descuentos en convenios, venta de chatarra y similares donada por la entidad patronal, Gastos del proceso de crédito (estudios de crédito, papelería y consultas a la Central de Riesgos) etc.
Documento soporte en compras a personas no obligadas a facturar.
Metodología
Teórico práctico. El seminario se dictará por medio remoto. Para tal efecto se efectuará una adecuada combinación entre aspectos conceptuales sólidos y una orientación práctica, proporcionando una participación activa de los asistentes y creando un entorno de aprendizaje en grupo. Se utiliza la metodología de casos, ejercicios ilustrativos y talleres de aplicación.
Material
Se entregará material en medio magnético.
Dirigido a
Gerentes y directores Administrativos, Gerentes Financieros, Gerentes de impuestos, contadores y asesores tributarios y en general a todas aquellas personas que tengan responsabilidad tributaria
El articulo 4 de la Circular Externa 057 del 2024 establece que: «Las instrucciones contenidas en esta Circular externa, se extienden a los Revisores Fiscales Y Representantes Legales de manera general, teniendo en cuenta que el curso surtió una actualización total y que en adelante las personas que lo vayan a desarrollar contaran con el certificado actualizado»
Es decir que, es obligatoria la actualización del Curso e-learning de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) en los plazos establecidos para las entidades de los diferentes niveles de supervison los cuales son:
NIVEL DE SUPERVISIÓN
PLAZO
Vencimiento
Primer
Un (1) mes
11/04/2024
Segundo
Tres (3) meses
11/06/2024
Tercer
Seis (6) meses
11/09/2024
Es esencial que los Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento estén completamente capacitados y actualizados para cumplir con las disposiciones legales y regulatorias vigentes.
Objetivo General
Proporcionar una comprensión detallada de los requisitos y funciones establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas, conforme a las disposiciones normativas y regulatorias vigentes.
Familiarizar a los participantes con los cambios recientes en las normativas y regulaciones relacionadas con el SARLAFT, así como destacar la importancia estratégica de su cumplimiento en el contexto de la economía solidaria.
Facilitar la actualización del Curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), garantizando que los Oficiales de Cumplimiento adquieran los conocimientos necesarios para completar con éxito esta capacitación y remitir la constancia de realización dentro de los plazos establecidos por la Superintendencia.
Promover el intercambio de experiencias, mejores prácticas y estrategias efectivas entre los participantes, con el fin de fortalecer la capacidad colectiva del sector de la economía solidaria para prevenir, detectar y enfrentar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Contenido:
Contexto y Marco Normativo:
Introducción al SARLAFT
Análisis de las normativas nacionales e internacionales relevantes, incluyendo las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Roles y Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:
Desglose detallado de los roles y responsabilidades establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas.
Exploración de las mejores prácticas en la gestión del riesgo y la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Actualización del Curso e-learning de la UIAF:
Presentación de los módulos actualizados del curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).
Capacitación práctica en los temas clave relacionados con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Guía para resolver los cuestionarios del Curso e-learning de la UIAF
Dirigido a:
Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento
¿Qué vas a obtener?:
Una comprensión detallada del marco normativo nacional e internacional relacionado con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Conocimientos sobre las funciones y responsabilidades específicas del Oficial de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas.
Habilidades prácticas para identificar y mitigar los riesgos asociados con el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La capacidad para aplicar las mejores prácticas en la gestión del riesgo y el cumplimiento de las obligaciones regulatorias.
Herramientas para implementar procedimientos efectivos de reporte de operaciones sospechosas y colaborar con las autoridades competentes en la investigación de actividades ilícitas
