Jun 4, 2025
JUSTIFICACIÓN
La Circular Básica Jurídica – Título V, emitida por la Supersolidaria, establece la obligación de presentar un informe semestral sobre la gestión del SARLAFT ante el Consejo o Junta Directiva y ante la Superintendencia, como parte del seguimiento al sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Este informe no solo es un requisito legal, sino una herramienta clave para:
- 📊 Evaluar la efectividad del sistema implementado.
- 🔍 Monitorear la evolución del riesgo y los controles aplicados.
- ✅ Demostrar cumplimiento ante los órganos de supervisión y control.
Sin embargo, muchas organizaciones solidarias enfrentan desafíos al momento de estructurar el informe de forma clara, completa y ajustada a la normativa vigente.
OBJETIVO GENERAL
✅ Analizar con los asistentes las responsabilidades y obligaciones que tienen las organizaciones solidarias frente al informe semestral del SARLAFT que deben presentar oficiales de cumplimiento, personas encargadas del SARLAFT y revisores fiscales, dependiendo del ámbito de aplicación que le compete
✅ Brindar a los participantes los conocimientos, herramientas y lineamientos necesarios para la correcta elaboración y auditoría del informe semestral del SARLAFT, en cumplimiento de lo establecido en la Circular Básica Jurídica – Título V de la Supersolidaria, fortaleciendo asi la gestión del riesgo LA/FT.
CONTENIDO
Informe del Oficial de cumplimiento / encargado de SARLAFT: contenido, guía, modelo.
Informe del Revisor Fiscal sobre el SARLAFT
Requerimientos de la Supersolidaria: que piden sobre SARLAFT en las visitas presenciales y no presenciales
Taller práctico:
- Estudio de caso
- Consolidación electrónica de operaciones, monitoreo y detección de operaciones inusuales.
- Segmentación
- Consulta y Manejo de PEP´s
- Consultas a listas gratuitas
- Elaboración de reportes UIAF
ENTREGABLES
Certificación
Presentación en PDF
Modelo de Informe del Oficial de Cumplimiento
Modelo de Informe del Revisor Fiscal
METODOLOGÍA
Explicación magistral por ZOOM acompañada de ejemplos reales adaptados a la teoría.
Jun 4, 2025
Elaboración De:
- La Matriz De Riesgo Saro
- Plan De Contingencia
- Plan De Continuidad
- Política De Seguridad De La Información
- Marco Legal
- Importancia
- Metodología
- Modelo en Excel
OBJETIVO
Entregar herramientas practicas y conocimientos teóricos y conceptuales que le permitan a cada organización adaptar los modelos entregados para contar con su propia.
Matriz de Riesgos
Plan de Contingencia
Plan de Continuidad
Proceso de administración de la seguridad de la información
JUSTIFICACIÓN
Todas las entidades sin excepción están expuestas al riesgo operativo entendido como “la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas, ausencias o inadecuaciones en: los procesos, el recurso humano, la tecnología, la infraestructura física; o por la ocurrencia de acontecimientos externos”, y sus riesgos asociados legal y reputacional.
Por lo tanto, todas las entidades del sector solidario deberían contar con una matriz consolidada de riesgos donde se identifiquen los riesgos y se evalúe su probabilidad e impacto así como los controles existentes y su efectividad a fin de establecer el riesgo residual y definir planes de mitigación, control, plan de contingencia y plan de continuidad.
Igualmente, de acuerdo con su estructura tecnológica, tamaño y manejo de información, se debe definir, implementar, probar y mantener un proceso para administrar la seguridad de la información del negocio, del cual se derivan riesgos cada vez mayores frente a ataques informáticos, virus, fuga – sustracción de información o interrupción en la infraestructura crítica que permite el funcionamiento continuo de la plataforma tecnológica y de comunicaciones de la entidad, aspecto cada vez más vital, crítico, vulnerable y sensible para la competitividad, seguridad y eficiencia de la operación y de la prestación de los servicios, lo cual se derivada de la rapidez con la que nos debemos adaptar a nuevas tecnologías como la inteligencia artificial, los canales virtuales no presenciales de atención, las APP transaccionales, ETC.
QUÉ VAS A OBTENER
Conocimiento de la base teórica, legal del riesgo operativo (presentación en PDF)
Modelo – guia en EXCEL de matriz de riesgo Operativo
Modelo – guía en Word de:
- Plan de contingencia
- Plan de continuidad
- Política de administración de la seguridad de la información
DIRIGIDO A
Gerentes, Revisores Fiscales, Contadores, jefes de área o proceso, encargados de riesgos, comités de riesgos.
CONTENIDO
- Marco teórico y conceptual del riesgo operativo
- Elaboración de la matriz de riesgo operativo: se explicará y entregará modelo en Excel adaptable a cada organización
- Elaboración de la matriz de riesgo operativo: se explicará y entregará modelo en Excel adaptable a cada organización
- Elaboración de la matriz de riesgo operativo: se explicará y entregará modelo en Excel adaptable a cada organización
- Elaboración del plan de contingencia
- Elaboración del plan de Continuidad
- Política de administración de la seguridad de la información
METODOLOGÍA
Exposición magistral con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario
May 28, 2025
Marco Legal, impactos, taller de cálculo, reporte pedagógico
JUSTIFICACIÓN
Por primera vez a las entidades de segundo nivel de supervisión que tengan saldo en la cuenta 140000 – Cartera de Crédito se les activará el reporte pedagógico de la pérdida esperada sin el cual no podrán hacer el reporte correspondiente al segundo trimestre de 2025.
Algunos proveedores de software para el sector solidario están generando el cálculo de la pérdida esperada pero en nuestras primeras revisiones todavía estamos detectado errores importantes que requieren ser corregidos y persisten dudas sobre temas como la “Homologación” obligatoria para los estados financieros y el reporte a la Central de Riesgos, por lo que las entidades deben estar totalmente seguras de que el programa está calculando la pérdida esperada conforme las nuevas instrucciones de la circular externa 068 de 2024 y sobre todo cumplir con el inicio del reporte pedagógico de la pérdida esperada.
CONTENIDO
Explicar el cálculo de la pérdida esperada en Excel y sus impactos para los diferentes tipos de cartera y recaudo y en diferentes casos según hábitos de pago, si es asociado activo o ex asociado, tipo de garantía etc.
Explicar el NUEVO FORMATO DEL SICSES para el REPORTE PEDAGOGICO DE LA PERDIDA ESPERADA y aprender a diligenciarlo utilizando EXCEL como herramienta.
Entregar un simulador individual de cálculo de la pérdida esperada que permita revisar los cálculos efectuados por el programa a partir de muestras aleatorias y hacer simulaciones de caso.
¿QUÉ VAS A OBTENER?
Conocimiento de la base teórica, legal y práctica de la pérdida esperada y sus implicaciones contables.
Modelos en Excel que permitirá calcular la pérdida esperada con casos individuales que permitan simular diferentes escenarios y comparar casos individuales aleatorios frente a los cálculos que está haciendo el sistema para verificar que se esté haciendo con base en el nuevo modelo de la circular externa 068 de 2024 así como aprender a diligenciar provisionalmente de manera manual el NUEVO FORMATO SICSES: REPORTE PEDAGOGICO DE LA PERDIDA ESPERADA.
DIRIGIDO A
Gerentes, Revisores Fiscales, Contadores, jefes de sistemas, encargados de las áreas de crédito, comités de crédito desarrolladores de software y en general todos los responsables de los reportes a la Supersolidaria y en especial los relacionados con la cartera de créditos.
METODOLOGÍA
Exposición magistral con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario
May 28, 2025
📁 Seminario anterior
Seminario Taller
EVALUACIÓN DE CARTERA 2025
Elementos teóricos, prácticos, reglamentos, metodologías y herramientas de Excel para efectuar la evaluación de cartera conforme a la normatividad vigente de la Supersolidaria.
¿Por qué es crítica la evaluación de cartera?
La Supersolidaria ha iniciado investigaciones y procesos sancionatorios contra administradores por incumplimientos en la evaluación del riesgo crediticio. En los pliegos de cargos, el ente supervisor ha requerido a las cooperativas información detallada que incluye: manuales con metodologías aprobadas por el Consejo de Administración, políticas de calificación y recalificación, actas de aprobación, archivos Excel con datos completos de cada deudor, y actas del Comité de Evaluación de Cartera.
Las falencias más frecuentes identificadas por la Supersolidaria en la Carta Circular 06 de 2019 incluyen:
Falencias más frecuentes según la Supersolidaria
1
Evaluación incompleta
No se evalúa la totalidad de la cartera de crédito; se excluyen operaciones de la evaluación.
2
Sin políticas de recalificación
Las entidades no cuentan con políticas para el proceso de clasificación y recalificación de créditos producto de la evaluación.
3
Metodologías insuficientes
No se cuenta con metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el riesgo ante futuros cambios potenciales en la cartera.
4
Sin aprobación del Consejo
Las metodologías utilizadas no están aprobadas por el Consejo de Administración ni se encuentran documentadas.
5
Criterios mínimos incompletos
No se contemplan todos los criterios mínimos de evaluación establecidos en el numeral 2.4.2 de la Circular Básica Contable y Financiera.
6
Confusión de procesos
Se confunde el proceso de evaluación de cartera con el de seguimiento y monitoreo, principalmente de la cartera morosa.
7
Sin recalificación efectiva
No se recalifican los créditos conforme a los resultados de la evaluación, ni se ajusta el valor del deterioro individual.
Los 7 criterios mínimos obligatorios
Todas las vigiladas por la Supersolidaria con saldos de cartera en la cuenta 140000 deben efectuar la evaluación de la totalidad de su cartera con una metodología técnica-analítica conforme a estos criterios:
📊 Capacidad de pago
💰 Solvencia
🔒 Garantías
📅 Servicio de la deuda
🔄 # Reestructuraciones
📋 Centrales de riesgo
📈 Perspectivas del sector económico
Objetivo del seminario
Entregar elementos teóricos y prácticos, reglamentos, metodologías y herramientas de Excel que le permitan a las entidades solidarias efectuar la evaluación de cartera conforme a la normatividad vigente, identificando no solo los segmentos de mayor riesgo sino los nichos que ofrecen mayor oportunidad de crecimiento, y qué estrategias podrían permitir el crecimiento de cartera.
📌 Más allá del cumplimiento normativo: La evaluación de cartera no solo es un requisito regulatorio. Permite identificar segmentos que ofrecen oportunidades de crecimiento de cara a la «guerra» de compra de cartera que se espera inicie desde el segundo semestre de 2025 y continúe cada vez más agresiva durante 2026-2027, a medida que se acelere la reducción de tasas y la recuperación económica.
Contenido
1
Marco teórico, legal y conceptual
Fundamentos normativos de la evaluación de cartera conforme a la Circular Básica Contable y Financiera.
2
Metodología técnica para la evaluación de cartera
Taller práctico en Excel con modelos aplicables al sector solidario.
¿Qué vas a obtener?
📊
Modelos en Excel
Herramientas para efectuar la evaluación de cartera de forma práctica y conforme a la norma.
📄
Modelo de reglamento
Reglamento de evaluación de cartera listo para adaptar y presentar al Consejo de Administración.
📝
Modelo de acta
Acta de evaluación de cartera con la estructura requerida por la Supersolidaria.
Dirigido a
👔 Directivos
⚖️ Comités de Riesgo
🎯 Encargados de Riesgo
💼 Comités de Crédito
🏢 Gerentes
📊 Contadores
🔍 Revisores Fiscales
🎓 Metodología
Exposición magistral con la explicación práctica de talleres construidos a partir de ejemplos reales del sector solidario.
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Este seminario hace parte del Programa de Formación Virtual para el Sector Solidario de Diego Betancour Consultores. Conoce todos los seminarios disponibles, contenidos actualizados y herramientas prácticas para tu entidad.
