PREPARESE PARA LA SIGUIENTE PANDEMIA: LA INSOLVENCIA DE LA PERSONA NATURAL NO COMERCIANTE Ley 1564 de 2012 Código General del Proceso Título IV Se espera un PICO inminente en el 2021

Nov 12, 2020 | JURÍDICO

Llega fin de año, se acaban los programas de alivio para los deudores tanto en el sistema financiero como en el sector solidario y llega la hora de la Verdad: quienes van a poder reanudar el pago normal de sus obligaciones y quienes no. Aquellos que definitivamente no logren retomar el nivel de ingresos previo a la Pandemia, es probable que se declaren INSOLVENTES sobre todo si presenta alguna de las siguientes señales:

Deudas totales reportadas en la central de Riesgos equivalentes a más de 25 veces sus ingresos mensuales
Alturas de mora superiores a 1
Vectores de comportamiento irregulares con atrasos frecuentes que se alternan entre las obligaciones, es decir, un mes paga a unos y al mes siguiente paga a otros, rotándolos para evitar que superen los 90 días de mora, pero no les paga cumplidamente a todos sus acreedores de manera oportuna cada mes
Saldos utilizados superiores al 90% de los cupos de sus tarjetas de crédito y rotatorios
Saldos en mora superiores a 1 vez sus ingresos mensuales
Calificaciones superiores o iguales a “C”
Puntajes o SCORE inferiores a 500 puntos.

Cuales con las consecuencias de un proceso de insolvencia?

Se pueden lograr acuerdos de pago sin pago de intereses y con condonación parcial de capital y la reprogramación de sus deudas a 5 años o más con una mayoría especial.

Si no se logra un acuerdo, se liquida el patrimonio del insolvente que puede ser CERO, así que una persona con $100 millones de deudas cuyos bienes no pasan de $30 millones, el juez procede a liquidar su patrimonio asignando a los acreedores el equivalente al 30% de su deuda para que se vendan o realicen tales bienes y con ello pague las mismas. Así de manera muy rápida, un deudor declarado insolvente puede terminar con todas sus deudas, sin pagar nada o pagando mucho menos de lo que sus acreedores esperan recibir y quienes pueden quedar propietarios de bienes que tendrán que resolver como vender para recuperar sus deudas.

Quienes pueden declararse insolventes?

Toda persona natural no comerciante que tenga dos procesos jurídicos o esté en mora superior a 90 días con dos o más acreedores y que en ambos casos tales obligaciones superen el 50% de sus acreencias.

Donde puede acogerse a la insolvencia?

En los centros de conciliación y notarias autorizadas pagando o en los Consultorios Jurídicos de las Facultades de Derecho de manera gratuita cuando el monto total de las acreencias es inferior a los $50 millones de pesos.

Cuanto tiempo tarda todo el proceso?

Son 60 días, que se pueden ampliar 30 días más durante los cuales deben agotar todas las etapas de la insolvencia hasta desembocar en la audiencia de conciliación que puede suspenderse varias veces hasta llegar a un arreglo que luego se pone en conocimiento del Juez Civil del Circuito para que lo convalide o de no llegarse a un acuerdo, para que proceda a decretar la liquidación del patrimonio del deudor que como ya lo mencioné, puede ser CERO y en cambio tener deudas por $100 millones.

Qué consecuencias tiene para el deudor que se declare insolvente?

Debe incluir todas las deudas que tenga con el sector público, impuestos, laborales, servicios privados, entidades financieras, cooperativas, fondos, personas naturales etc., en general todas las acreencias y realizar todo su patrimonio.
Va a quedar reportado en la central de riesgos, pero los abogados que lo representan luego van a demandar para que sea retirado porque con la liquidación de su patrimonio se supone que ya pagó.
Las obligaciones que no logren pagarse con el patrimonio no se pueden cobrar por la vía ejecutiva.
La persona natural puede declararse insolvente cada 5 años.
Todo lo que la persona adquiera con posterioridad a la liquidación de su patrimonio no puede ser embargado con ocasión de las deudas insolutas que quedaron de la liquidación patrimonial
Si incumple el acuerdo puede buscar una modificación del mismo, pero si lo incumple de manera definitiva se pasa a la liquidación de su patrimonio.
Si tiene embargos se suspenden los cobros mientras dura el proceso los 90 días
No le pueden durante los 90 días que dura el proceso cortar los servicios públicos ni los servicios del Conjunto Residencial en que viva por ejemplo.

Se puede impugnar el acuerdo propuesto?

Si, por ejemplo, cuando el deudor insolvente ha transferido, vendido o hipotecado bienes superiores al 10% de sus activos durante los 18 meses precedentes, puede presumirse la mala fé en el proceso de insolvencia y buscarse la ineficacia jurídica de tales operaciones.

Se presentan muchos procesos de insolvencia en el sector solidario?

Apenas está empezando, pero es frecuente observar entidades con al menos un deudor declarado en insolvencia y un grupo de asociados deudores a la espera de como le va al primer insolvente para seguir su camino, quien les hablará maravillas del proceso si todo sale como el y su abogado lo esperan y seguramente promoverá el mismo deudor entre sus otros asociados la figura y los datos del abogado, así que es mejor estar preparado porque la publicidad sobre el tema abunda y también el desconocimiento del tema al interior de las entidades del sector solidario (Gerentes, Directivos, comités de Crédito, Revisores y contadores).

Qué consecuencias tiene para la entidad del sector solidario?

Seguramente va a tener que deteriorarlo de manera inmediata a “E” y evaluar la necesidad de provisionarlo en un 100%, además de los honorarios que habrá de pagarse al abogado que represente a la entidad en las audiencias y los intereses que se dejarán de recibir a futuro objeto del acuerdo sin contar con los efectos negativos en el flujo de caja.

En las evaluaciones de cartera que deben hacerse en noviembre de 2020 podrán identificarse aquellos deudores que presentan mayores probabilidades de declararse insolventes, con los cuales debería explorarse la viabilidad de alguna de las siguientes medidas:

Refinanciación y compra de cartera externa, especialmente la morosa, para reducir la carga financiera mensual contemplando periodos de gracia de pago de capital de 3 a 6 meses, aunque esto eleva también el riesgo ante una potencial insolvencia, así que preferiblemente establezca adecuadas garantías, como buenos codeudores, dado que los codeudores no los cobija el acuerdo de insolvencia del deudor a menos que éste también se declare insolvente.

No otorgar nuevos créditos a personas que tengan los indicadores señalados precedentemente a menos que cuenten con garantías admisibles o muy buenos codeudores.

Proponer el retiro voluntario del asociado antes de que se declare insolvente para cruzarle los aportes y ahorros permanentes reestructurando el saldo para aliviarle la carga. Acogido el ex asociado en insolvencia el codeudor deberá hacerse cargo de la obligación (codeudor que podría ser un familiar) con recursos que el deudor insolvente podría entregarle cada mes dado que ya con la insolvencia no tiene que pagar tales deudas o el valor de los pagos se habrá reducido sustancialmente y de este modo no afecta ni al fondo ni al codeudor y posteriormente hasta podría reingresar como asociado.

Para conocer mejor sobre la insolvencia de la Persona Natural No comerciante, su proceso, requisitos, consecuencias y estrategias de prevención y Mitigación contaremos el 27 de noviembre de 2020 con dos Abogados Expertos en la materia que nos presenten su visión sobre el tema desde dos perspectivas diferentes: Una desde la perspectiva de la entidad y otra desde la perspectiva del deudor, cada abogado experto en una de éstas dos materias. Los esperamos.

Taller Práctico Presupuesto, Proyecciones Financieras y Flujos de Caja

Nov 6, 2020 | CAPACITACIÓN

CLAVES PARA UN BUEN PRESUPUESTO 2021

Nov 3, 2020 | ASESORIA

Principales errores

A finales de año la mayoría de organizaciones aboca la tarea de definir su presupuesto para el año siguiente y dada la especial coyuntura de este año es importante tener en cuenta los errores que más frecuentemente se cometen:

Solo se proyecta el estado de resultados.
Solo se proyecta un año.
Son proyecciones planas sin escenarios: ni la historia, ni el deseo, ni la necesidad son suficientes.
No se les hace seguimiento futuro o ejecución.
No están alineados con la Planeación Estratégica

TIPS

Por tanto para una adecuada elaboración del presupuesto del 2021 tenga en cuenta estos aspectos:

En materia de crédito de libranza la competencia será muy reñida en consumo, vehículo y Vivienda ya no solo con establecimientos de crédito vigilados por la Superfinanciera, sino también con sociedades anónimas dedicadas al crédito y por sobre todo con las Cajas de Compensación Familiar y Fintech (entidades financieras sin oficinas físicas que prestan todos sus servicios a través de internet) que se convertirán en fuertes jugadores en el mercado de LIBRANZA.

Las tasas de interés del mercado probablemente van a continuar bajas por todo el 2021 y posiblemente solo hasta finales del 2022 inicien su corrección progresiva y lenta al alza dependiendo de variables como el desempleo y el crecimiento económico. Por tanto los rendimientos de las inversiones y excedentes de liquidez van a estar muy bajos, inferiores al 2% efectivo anual y si se quiere ser competitivo en cartera habrá que considerar la posibilidad de salir con campañas de compra de cartera, retanqueo y refinanciación a menores tasas que las contempladas actualmente en el reglamento, cosa que se recomienda por ahora sea de carácter “temporal” con campañas específicas de duración, monto y nicho definido y más adelante ya veremos si es posible hacer un reducción permanente en las tasas de interés de algunas líneas. Aquellas entidades que tengan captaciones de ahorros deben ajustar sus tasas acordes con lo ocurrido en el mercado porque de lo contrario continuarán captando recursos costosos que si no pueden colocar en cartera deberán guardar en los bancos a menores tasas de interés generando una intermediación negativa. Aquellos que tengan o contraten obligaciones financieras se van a beneficiar con menores costos.

El crecimiento de la cartera y de la base social posiblemente no sea el acostumbrado o el deseado porque solo a medida que la economía despegue con fuerza disminuirá el desempleo y de hecho existen todavía riesgos de recorte de personal en algunas empresas lo cual desanima a algunos a tomar créditos y de otra parte las compras de cartera por parte de otras entidades van a estar al orden del día.

El riesgo de crédito será mayor, la competencia por libranza será mayor, el mercado de potenciales asociados será menor y por el otro lado se implementará una nueva forma de calcular el deterioro de la cartera denominado “pérdida esperada” que implica mayores gastos por deterioro. En resumen es de esperar que el gasto por deterioro en los próximos dos años sea mayor del acostumbrado por efecto del mayor riesgo y de la nueva norma y que los ingresos por cartera sean menores por menor crecimiento de cartera y menores tasas del mercado y además menores ingresos de las inversiones financieras.

La adopción de las nuevas disposiciones en materia de riesgos, en especial, riesgo de crédito y riesgo operativo requiere contemplar inversiones en tecnología y capacitación tanto para directivos como para empleados. A futuro todas las entidades deberían tener un software especializado en riesgos y aquellas que puedan, por lo menos una persona encargada de administrar el sistema integral de administración de riesgos.

Los reajustes de gastos y de la nómina estarán seguramente alrededor de entre 3-4% dado que la inflación probablemente cierre el 2021 cerca del 2%.

Proyecte por lo menos dos escenarios: uno moderado y otro pesimista, no solo el estado de resultados sino también el flujo de caja y la situación financiera mes a mes por lo menos en un escenario de 5 años para establecer los efectos a largo plazo que puedan tener en el resultado, la liquidez y la estructura cambios favorables o desfavorables en las principales variables: número de asociados, ingresos y retiros de asociados, colocaciones de cartera, tasas de interés y plazos de los productos de ahorro y crédito.

Implemente la “austeridad” como parte de su estrategia en los próximos años para compensar los efectos adversos que tendrán en el estado de resultados los menores ingresos por inversiones e intereses de cartera y los mayores gastos por deterioro y adopción del sistema de riesgos. Para ello reduzca los costos de los depósitos acorde con lo que se observa en el mercado y racionalice las actividades y auxilios para los asociados, reduzca los gastos de funcionamiento con los aprendizajes que dejó la pandemia especialmente en capacitaciones y eventos virtuales para los asociados, directivos y empleados, así como en reuniones de órganos de administración, control y comités así como de Asambleas.

Tenga en cuenta que la coyuntura es la nueva realidad. Las cosas no van a volver a ser como antes y las soluciones digitales llegaron para quedarse sin abandonar las otras una vez pueda prestarse nuevamente los servicios de manera personal. Por esto, modernice toda su plataforma tecnológica y de servicios para poner soluciones prácticas, fáciles y efectivas al alcance de un CLICK para los asociados a la hora de tramitar un auxilio, de actualizar datos, de solicitar un crédito, de abrir, cancelar o modificar productos de ahorro, de participar en reuniones y capacitaciones.

En nuestro consultorio solidario de los lunes de 8 a 9 am estaremos orientando a las entidades sobre el comportamiento del mercado y opciones de mejora en el servicio y optimización de costos.

El 6 y 13 de noviembre estaremos dando nuestro seminario taller de presupuestos y proyecciones financieras y de flujos de caja para enseñarle como. Los esperamos.