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Programa de Capacitación SARL

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Medición y Monitoreo del Riesgo de Liquidez

Herramientas prácticas en Excel para el cálculo e interpretación de la brecha, el IRL, la solvencia y los indicadores del Título V

Frecuentemente la Supersolidaria envía requerimientos a las entidades que captan ahorros por mal diligenciamiento y cálculo de la brecha de liquidez, el IRL y el indicador de solidez (solvencia), así como sobre el resultado de los indicadores del Título V de la Circular Básica Contable.

Se requiere fortalecer los conocimientos y herramientas para el cálculo e interpretación de estos instrumentos de medición y monitoreo del riesgo de liquidez, tanto para las personas encargadas de calcularlo y reportarlo como de interpretarlo y usarlo.

Objetivo General

Entregar y explicar herramientas de medición y monitoreo del Riesgo de Liquidez.

Dirigido a

Comités de Riesgo Comités de Riesgo de Liquidez Encargados de Riesgos Revisores Fiscales Contadores Gerentes Consejo de Administración Junta Directiva

Contenido

01

Marco normativo del riesgo de liquidez

Fundamento regulatorio y normativo aplicable al sector solidario

02

Brecha de liquidez Taller Excel

Cálculo e interpretación de la brecha de liquidez

03

Indicador de Riesgo de Liquidez – IRL Taller Excel

Cálculo e interpretación del IRL

04

Patrimonio técnico, solvencia y límites prudenciales Taller Excel

Cálculo e interpretación del patrimonio técnico, la relación de solvencia y los límites prudenciales de concentración individual

05

Indicadores financieros del Título V – CBC Taller Excel

Cálculo e interpretación de los indicadores financieros de la Circular Básica Contable

06

Plan de contingencia de la liquidez

Diseño y estructura del plan de contingencia ante eventos adversos de liquidez

07

Límites y colchón de activos líquidos netos

Definición de límites y constitución del colchón de activos líquidos

📊

Herramientas prácticas explicadas en Excel para la medición y monitoreo del riesgo de liquidez.

Entregables

📕

Presentación

Material de apoyo del seminario en PDF

🎬

Video del Evento

Grabación completa del seminario

📋

Matriz de Riesgo SARL y SARM

Matrices de riesgo de liquidez y de mercado

📐

Modelos de Cálculo Excel

Brecha de liquidez, IRL, indicadores Título V CBC y solidez (solvencia)

📈

Riesgo de Tasa de Interés

Cálculo del riesgo de tasa de interés en Excel

⚖️

Duración Modificada

Cálculo de la duración modificada y brecha de duración ponderada del Balance

🔬

Pruebas de Estrés

Escenarios de estrés para análisis de sensibilidad

🏗️

Simulación Financiera a 10 Años

Flujos de caja, balances y estados de resultados mes a mes en Excel

Metodología

🎓

Clase magistral

Sesión en vivo vía Zoom con el experto

💻

Talleres en Excel

Cálculos prácticos con modelos reales del sector solidario

📊

Casos aplicados

Ejemplos reales de entidades vigiladas por la Supersolidaria

Formulario de Inscripción

Complete los datos de la entidad y los participantes para formalizar su inscripción.

Por favor complete todos los campos obligatorios.

Participante 1

Capacitación Anual 2024 en SARLAFT y SARL para Directivos, Comités y Empleados

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Actualización Anual SARLAFT y SARL

Capacitación anual obligatoria en prevención de lavado de activos, financiación del terrorismo y gestión del riesgo de liquidez

Justificación

De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, tanto los directivos como los empleados de las organizaciones solidarias deben participar a una actualización anual en relación con el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (SARLAFT) y, para aquellas organizaciones que captan ahorros, sobre el riesgo de liquidez.

SARL

Circular Básica Contable – Título IV, Cap. III

✓

Periodicidad: Frecuencia anual

✓

Inducción: Incluirse en el proceso de inducción de nuevos funcionarios en áreas de riesgo de liquidez

✓

Actualización: Revisarse y actualizarse regularmente con capacitaciones diferenciadas por áreas o cargos

✓

Alcance: Definir alcance, medios de ejecución y procedimientos de evaluación

✓

Documentación: Los programas deben estar debidamente documentados

SARLAFT

Circular Básica Jurídica – Título V

✓

Periodicidad: Realizarse de manera anual

✓

Inducción: Impartirse a nuevos funcionarios y terceros (contratistas) cuando corresponda

✓

Actualización: Revisarse y actualizarse constantemente, ajustando contenido según áreas o cargos

✓

Evaluación: Contar con mecanismos de evaluación para medir eficacia y alcance

✓

Documentación: Los programas deben estar documentados por escrito

Objetivo General

Proporcionar a los directivos y empleados del sector solidario elementos conceptuales y prácticos para comprender y desempeñar de manera efectiva su rol en la prevención y gestión del SARLAFT, así como en la gestión del riesgo de liquidez.

Contenido

📊

Riesgo de Liquidez y Análisis Financiero

SARL
01

Introducción al Sistema Integral de Administración de Riesgos

  • Conceptos básicos y fundamentos
  • Importancia de la gestión de riesgos en las organizaciones solidarias
02

Riesgo de Liquidez en un Entorno Económico Complejo

  • Marco teórico y legal del riesgo de liquidez
  • Desafíos micro y macroeconómicos relacionados con alta inflación y tasas de interés
  • Impacto en el crecimiento, el empleo y otros riesgos (mercado, crédito, operativo)
03

Indicadores Financieros y Herramientas de Evaluación

  • Interpretación de indicadores clave para la gestión del riesgo de liquidez
  • Análisis de la brecha de liquidez y el Índice de Riesgo de Liquidez (IRL)
  • Otros indicadores relevantes para la toma de decisiones
🛡

Prevención LA/FT y Cumplimiento Normativo

SARLAFT
04

SARLAFT en el Sector Solidario

  • Alcance y aplicabilidad según el Título V de la Circular Básica Jurídica
  • Diferencias en responsabilidades y requisitos del oficial de cumplimiento según tamaño de activos y nivel de supervisión
05

Actualizaciones y Reportes en SARLAFT

  • Cambios en contenidos, frecuencia y monto de los reportes exigidos por la UIAF
  • Requerimientos de la Supersolidaria durante inspecciones y principales deficiencias observadas
06

Herramientas Tecnológicas para la Gestión de Riesgos

  • Uso de herramientas tecnológicas para segmentación, consolidación y monitoreo transaccional
  • Elementos esenciales que deben estar en funcionamiento en una entidad
07

Personas Expuestas Políticamente (PEP’s)

Definición y tratamiento de PEP’s en el contexto de SARLAFT

☑

Lista de Chequeo SARLAFT y SARL

Verificación integral de cumplimiento normativo para ambos sistemas

Entregables

🎓

Certificación

Certificado de actualización anual en capacitación SARLAFT y SARL

📕

Presentación en PDF

Material completo del seminario

Este seminario proporcionará a los participantes los conocimientos necesarios para cumplir con las regulaciones y fortalecer la gestión de riesgos en sus organizaciones solidarias en un entorno económico y legal en constante cambio.

Metodología

🎓

Clase magistral

Explicación práctica vía Zoom con el experto

💻

Ejemplos reales

Adaptados a la teoría del sector solidario

📋

Cumplimiento normativo

Conocimientos para fortalecer la gestión de riesgos en un entorno cambiante

Formulario de Inscripción

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Por favor complete todos los campos obligatorios.

Participante 1

Auditoría Semestral a la Efectividad del SIAR por parte del Revisor Fiscal

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Auditoría y Evaluación del Sistema Integral de Administración de Riesgos – SIAR

Herramientas prácticas para evaluar la efectividad de los 5 riesgos del SIAR: SARC, SARLAFT, SARL, SARM y SARO

Dirigido a

Revisores Fiscales Responsables de Riesgos Auditores Internos

Justificación

El numeral 3.2.1. del Capítulo I del Título IV de la Circular Básica Contable y Financiera establece en su literal H la obligación de informar sobre la evaluación de la efectividad de los sistemas de gestión de riesgos:

«La revisoría fiscal y la auditoría interna, o quien desempeñe esa función en la organización solidaria, deberán informar, al menos dos (2) veces de cada año calendario, al comité de riesgos, sobre la evaluación de la efectividad de los sistemas de gestión de riesgos, en los que se destaque la evaluación realizada, las fortalezas y las oportunidades de mejora de los mismos. Estos informes deberán quedar a disposición en las actas en la que consten las reuniones realizadas por el comité de riesgos y por los consejos de administración o juntas directivas, según corresponda.» CBC – Título IV, Cap. I, Numeral 3.2.1, Literal H

Objetivo General

Entregar conocimientos teóricos y herramientas prácticas para evaluar la existencia e idoneidad de los procesos, instrumentos, metodologías y herramientas que deben ser implementadas para la identificación, evaluación, medición, control y monitoreo de cada uno de los riesgos aplicables.

Contenido

01

Sistema Integral de Administración de Riesgos – SIAR

Alcance del SIAR para los diferentes tipos de organización por niveles de supervisión y naturaleza

02

Matriz Integrada de Riesgos SIAR

Matriz unificada que integra los 5 riesgos del sistema integral

03

Integración y Funcionamiento del Comité de Riesgos

Conformación, roles y operación efectiva del comité

04

Responsabilidades sobre el SIAR

Obligaciones de la gerencia y el órgano permanente de administración sobre el SIAR y cada uno de los riesgos

🔍

Planes de Auditoría por Riesgo

💳

SARC

Riesgo de Crédito

🛡

SARLAFT

Lavado de Activos / FT

📈

SARL

Riesgo de Liquidez

📊

SARM

Riesgo de Mercado

⚙

SARO

Riesgo Operativo

📋

Modelo – Guía de Informe del Revisor Fiscal / Auditor Interno

Sobre la efectividad del SIAR y sus oportunidades de mejora

Qué vas a obtener

🎓

Capacitación corta y práctica sobre el alcance del SIAR para los diferentes tipos de organización por niveles de supervisión y naturaleza

🔍

Guías de Auditoría para evaluar el estado de implementación de cada uno de los riesgos que componen el SIAR y del Comité de Riesgos

📊

Matriz unificada de los 5 riesgos integrados en un solo instrumento

📋

Modelo – guía de informe del Revisor Fiscal / Auditor Interno sobre la efectividad de SIAR y sus oportunidades de mejora

Entregables

📕

Presentación en PDF

Material completo del seminario

PDF
🔍

Guías de Auditoría

Evaluación del estado de implementación de cada riesgo y del Comité

Word
📊

Matriz Unificada 5 Riesgos

Integración de SARC, SARLAFT, SARL, SARM y SARO

Excel
📋

Modelo Informe Revisor Fiscal

Guía sobre efectividad del SIAR y oportunidades de mejora

Word

Metodología

🎓

Clase magistral

Explicación práctica vía Zoom con el experto

💻

Casos prácticos

Ejemplos reales adaptados a la teoría del sector solidario

🔧

Herramientas adaptables

Guías en Word y matrices en Excel para uso directo

Formulario de Inscripción

Complete los datos de la entidad y los participantes para formalizar su inscripción.

Por favor complete todos los campos obligatorios.

Participante 1

Actualización obligatoria curso UIAF Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Actualización Curso e-learning UIAF y Formación de Oficiales de Cumplimiento

Circular Externa 057 de 2024 — Actualización obligatoria del curso de la Unidad de Información y Análisis Financiero para el sector solidario

Dirigido a

Representantes Legales Revisores Fiscales Oficiales de Cumplimiento

Justificación

«Las instrucciones contenidas en esta Circular externa, se extienden a los Revisores Fiscales y Representantes Legales de manera general, teniendo en cuenta que el curso surtió una actualización total y que en adelante las personas que lo vayan a desarrollar contarán con el certificado actualizado.»

— Artículo 4, Circular Externa 057 de 2024

Es decir que es obligatoria la actualización del Curso e-learning de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) en los plazos establecidos para las entidades de los diferentes niveles de supervisión.

Plazos de actualización

⚠️ Es esencial que los Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento estén completamente capacitados y actualizados para cumplir con las disposiciones legales y regulatorias vigentes.

Nivel de supervisión Plazo Vencimiento
Primer nivel Un (1) mes 11/04/2024
Segundo nivel Tres (3) meses 11/06/2024
Tercer nivel Seis (6) meses 11/09/2024

Objetivo General

1

Proporcionar una comprensión detallada de los requisitos y funciones establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas, conforme a las disposiciones normativas y regulatorias vigentes.

2

Familiarizar a los participantes con los cambios recientes en las normativas y regulaciones relacionadas con el SARLAFT, así como destacar la importancia estratégica de su cumplimiento en el contexto de la economía solidaria.

3

Facilitar la actualización del Curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), garantizando que los Oficiales de Cumplimiento adquieran los conocimientos necesarios para completar con éxito esta capacitación y remitir la constancia de realización dentro de los plazos establecidos por la Superintendencia.

4

Promover el intercambio de experiencias, mejores prácticas y estrategias efectivas entre los participantes, con el fin de fortalecer la capacidad colectiva del sector de la economía solidaria para prevenir, detectar y enfrentar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Contenido

1

Contexto y Marco Normativo

  • Introducción al SARLAFT
  • Análisis de las normativas nacionales e internacionales relevantes, incluyendo las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
2

Roles y Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento

  • Desglose detallado de los roles y responsabilidades establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento
  • Exploración de las mejores prácticas en la gestión del riesgo y la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo
3

Actualización del Curso e-learning de la UIAF

  • Presentación de los módulos actualizados del curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)
  • Capacitación práctica en los temas clave relacionados con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo
  • Guía para resolver los cuestionarios del Curso e-learning de la UIAF

¿Qué vas a obtener?

📜

Una comprensión detallada del marco normativo nacional e internacional relacionado con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.

👤

Conocimientos sobre las funciones y responsabilidades específicas del Oficial de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas.

🔍

Habilidades prácticas para identificar y mitigar los riesgos asociados con el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

⚙️

La capacidad para aplicar las mejores prácticas en la gestión del riesgo y el cumplimiento de las obligaciones regulatorias.

🛡️

Herramientas para implementar procedimientos efectivos de reporte de operaciones sospechosas y colaborar con las autoridades competentes en la investigación de actividades ilícitas.

Metodología

🎓

Exposición magistral virtual

Capacitación en vivo con enfoque teórico-práctico mediante plataforma virtual

Formulario de Inscripción

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Participante 1

¡Seminario Práctico! Administración y cumplimiento del riesgo de liquidez (SARL), Brecha de Liquidez, IRL, Fondeo Estable, Solvencia e indicadores de riesgo (CAMEL)

Ago 19, 2025

Inscripciones abiertas

Riesgo de Liquidez e Indicadores Financieros

Taller práctico de cálculo e interpretación con modelos en Excel — IRL, Brecha de liquidez, Patrimonio técnico, CAMEL y Fondeo Estable (Basilea III)

Justificación

En Colombia la Superintendencia Financiera ha implementado el Índice de Riesgo de Liquidez (IRL) adaptado de los requerimientos de Basilea III, buscando mitigar los riesgos asociados a la liquidez de los establecimientos bancarios.

También incorporó requerimientos de liquidez de corto y largo plazo a través del Coeficiente de Fondeo Estable Neto (Net Stable Funding Ratio), como el cociente entre la cantidad de financiación estable disponible y la cantidad de financiación estable requerida.

🏦
Basilea III — NSFR

Coeficiente de Fondeo Estable Neto

Probablemente será implementado a futuro por FOGACOOP o la misma Supersolidaria como parte del Riesgo de Liquidez para el sector solidario.

NSFR = Financiación estable disponible ÷ Financiación estable requerida ≥ 100%

Este indicador se complementa con los que actualmente calculan las entidades que captan ahorros y que debe revisarse si su metodología se está aplicando correctamente así como su correcta interpretación y utilización en la toma de decisiones:

Indicadores vigentes del sector solidario

1
Brecha de liquidez Análisis de brechas entre activos y pasivos Título IV – Cap. III y Anexos
2
Indicador de Riesgo de Liquidez — IRL Medición del riesgo de liquidez a corto plazo Título IV – Cap. III y Anexos
3
Solvencia, Solidez y Patrimonio Técnico Límites a la concentración de operaciones Título III y Anexo
4
Indicadores de Riesgo y CAMEL Monitoreo integral de riesgo financiero Título V y Anexo

⚠️ Vacíos metodológicos identificados

Las metodologías expedidas por la Supersolidaria presentan vacíos importantes respecto a su cálculo e interpretación y muchos aplicativos no hacen los cálculos automáticamente o los hacen de forma diferente a los instructivos, por lo que se requieren herramientas que faciliten cumplir de manera correcta, oportuna y sencilla con esta obligación.

Objetivo General

Entregar elementos teóricos y prácticos que le permitan a las entidades solidarias calcular los indicadores que permiten medir y monitorear adecuadamente el riesgo de liquidez de acuerdo con los contenidos en los modelos de referencia anexos de los Títulos III, IV y V de la nueva Circular Básica Contable y el nuevo indicador de Fondeo Estable expedido por la Superfinanciera.

Contenido

Taller práctico de cálculo e interpretación con modelos en Excel Taller Excel

1

Indicador de Fondeo Estable

Net Stable Funding Ratio — Basilea III adaptado al sector solidario

Basilea III Modelo Excel
2

Brecha de liquidez

Análisis de brechas entre activos y pasivos por bandas de tiempo

Título IV – Cap. III Modelo Excel
3

Indicador de Riesgo de Liquidez — IRL

Cálculo e interpretación del índice de riesgo de liquidez a corto plazo

Título IV – Cap. III Modelo Excel
4

Solvencia, Solidez y Patrimonio Técnico

Indicadores de solvencia y solidez, patrimonio técnico y límites a la concentración de operaciones — modelos para cooperativas y fondos

Título III y Anexo Modelo Excel
5

Indicadores CAMEL

Capital, Activos, Manejo administrativo, Earnings y Liquidez — monitoreo integral

Título V y Anexo Modelo Excel

¿Qué vas a obtener?

📊

Modelos en Excel que permitirán calcular de manera fácil, rápida, práctica y sencilla el Indicador de Fondeo Estable, IRL, la brecha de liquidez, el patrimonio técnico, el indicador de solidez y los indicadores CAMEL.

📖

Explicación de cómo interpretar y utilizar dichos indicadores para la toma de decisiones en la gestión del riesgo de liquidez.

🧪

Explicación de las pruebas de desempeño y de estrés sobre la brecha de liquidez y el IRL.

Metodología

💻

Exposición magistral por ZOOM

Explicación práctica de talleres que muestran ejemplos construidos a partir del sector solidario.

ZOOM Talleres prácticos Ejemplos sectoriales

Entregables

📑

Presentación

Material del seminario con marco teórico y ejemplos prácticos

PDF
📊

Modelos de cálculo

Herramientas para calcular todos los indicadores del taller

Excel

Formulario de Inscripción

Complete los datos de la entidad y los participantes para formalizar su inscripción.

Por favor complete todos los campos obligatorios.
Participante 1