De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, tanto los directivos como los empleados de las organizaciones solidarias deben participar a una actualización anual en relación con el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (SARLAFT) y, para aquellas organizaciones que captan ahorros, sobre el riesgo de liquidez.
Sistema de Administración
Descripción
Requerimientos de Capacitación
SARL
Circular Básica Contable – Título IV, Capítulo III
Periodicidad: Realizarse con una frecuencia anual. Inducción: Incluirse en el proceso de inducción de nuevos funcionarios que trabajen en áreas relacionadas con la gestión del riesgo de liquidez. Actualización: Revisarse y actualizarse regularmente. Ofrecer capacitaciones diferenciadas según áreas o cargos, de ser necesario. Alcance y Medios: Definir el alcance del programa, los medios de ejecución y los procedimientos de evaluación. Documentación: Los programas deben estar debidamente documentados.
SARLAFT
Circular Básica Jurídica – Título V
Periodicidad: Realizarse de manera anual. Inducción: Impartirse durante la inducción de nuevos funcionarios y a terceros (como contratistas) cuando corresponda. Actualización: Revisarse y actualizarse constantemente, preferiblemente ajustando el contenido según áreas o cargos específicos. Evaluación: Contar con mecanismos de evaluación para medir la eficacia y verificar el alcance de los objetivos propuestos. Alcance y Medios: Definir el alcance del programa, los medios de ejecución y los procedimientos de evaluación. Documentación: Los programas deben estar documentados por escrito.
Objetivo General
El objetivo principal de esta capacitación anual es proporcionar a los directivos y empleados del sector solidario elementos conceptuales y prácticos que les permitan comprender y desempeñar de manera efectiva su rol en la prevención y gestión del Sistema Integral de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), así como en la gestión del riesgo de liquidez.
Contenido:
Introducción al Sistema Integral de Administración de Riesgos
Conceptos básicos y fundamentos.
Importancia de la gestión de riesgos en las organizaciones solidarias.
Riesgo de Liquidez en un Entorno Económico Complejo
Marco teórico y legal del riesgo de liquidez.
Desafíos micro y macroeconómicos relacionados con el ciclo de alta inflación y tasas de interés en constante cambio.
Impacto del riesgo de liquidez en el crecimiento, el empleo y otros riesgos como el mercado, el crédito y el operativo.
Indicadores Financieros y Herramientas de Evaluación
Interpretación de indicadores clave para la gestión del riesgo de liquidez.
Análisis de la brecha de liquidez y el Índice de Riesgo de Liquidez (IRL).
Otros indicadores relevantes para la toma de decisiones.
SARLAFT en el Sector Solidario
Alcance y aplicabilidad según el Título V de la Circular Básica Jurídica.
Diferencias en responsabilidades y requisitos del oficial de cumplimiento según el tamaño de activos y nivel de supervisión.
Actualizaciones y Reportes en SARLAFT
Cambios en los contenidos, frecuencia y monto de los reportes exigidos por la UIAF.
Requerimientos de la Supersolidaria durante inspecciones relacionadas con SARLAFT y las principales deficiencias observadas.
Herramientas Tecnológicas para la Gestión de Riesgos
Uso de herramientas tecnológicas para segmentación, consolidación y monitoreo transaccional.
Elementos esenciales que deben estar en funcionamiento en una entidad.
Personas Expuestas Políticamente (PEP’s)
Definición y tratamiento de PEP’s en el contexto de SARLAFT.
Lista de Chequeo SARLAFT y SARL
Entregables
Certificación de actualización anual en capacitación SARLAFT y SARL
Presentación en PDF
Metodología:
Explicación magistral por ZOOM acompañada de ejemplos reales adaptados a la teoría
Este seminario proporcionará a los participantes los conocimientos necesarios para cumplir con las regulaciones y fortalecer la gestión de riesgos en sus organizaciones solidarias en un entorno económico y legal en constante cambio.
Entregar a los asistentes conocimientos teóricos y herramientas prácticas para evaluar la existencia e idoneidad de los procesos, instrumentos, metodologías y herramientas que deben ser implementadas por los diferentes tipos de organizaciones solidarias para la identificación, evaluación, medición, control y monitoreo de cada uno de los riesgos que les resulten aplicables.
Justificación
El numeral 3.2.1. del Capitulo I del Titulo IV de la Circular Básica Contable y Financiera establece en su literal H:
“La revisoría fiscal y la auditoría interna, o quien desempeñe esa función en la organización solidaria, deberán informar, al menos dos (2) veces de cada año calendario, al comité de riesgos, sobre la evaluación de la efectividad de los sistemas de gestión de riesgos, en los que se destaque la evaluación realizada, las fortalezas y las oportunidades de mejora de los mismos. Estos informes deberán quedar a disposición en las actas en la que consten las reuniones realizadas por el comité de riesgos y por los consejos de administración o juntas directivas, según corresponda.”
Contenido
Sistema Integral de Administración de Riesgos – SIAR
Matriz Integrada de Riesgos SIAR
Integración y funcionamiento del Comité de Riesgos
Responsabilidades de la gerencia y el órgano permanente de administración sobre el SIAR y cada uno de los riesgos.
Plan de Auditoría sobre el SARC
Plan de Auditoría sobre el SARLAFT
Plan de Auditoría sobre el SARL
Plan de Auditoría sobre el SARM
Plan de Auditoría sobre el SARO
Modelo – guía de informe del Revisor Fiscal / Auditor Interno sobre la efectividad de SIAR y sus oportunidades de mejora.
Que vas a obtener
Una capacitación corta y práctica sobre el alcance del SIAR para los diferentes tipos de organización por niveles de supervisión y naturaleza.
Guías de Auditoría para evaluar el estado de implementación de cada uno de los Riesgos que componen el SIAR y del Comité de Riesgos
Matriz unificada de los 5 riesgos
Modelo – guía de informe del Revisor Fiscal / Auditor Interno sobre la efectividad de SIAR y sus oportunidades de mejora.
Entregables
Presentación en PDF
Guías de Auditoría en WORD para evaluar el estado de implementación de cada uno de los Riesgos que componen el SIAR y del Comité de Riesgos
Matriz unificada de los 5 riesgos en EXCEL
Modelo – guía de informe del Revisor Fiscal / Auditor Interno sobre la efectividad de SIAR y sus oportunidades de mejora en WORD.
Dirigido a
Revisores Fiscales, Responsables de Riesgos y Auditores Internos de las organizaciones solidarias
El articulo 4 de la Circular Externa 057 del 2024 establece que: «Las instrucciones contenidas en esta Circular externa, se extienden a los Revisores Fiscales Y Representantes Legales de manera general, teniendo en cuenta que el curso surtió una actualización total y que en adelante las personas que lo vayan a desarrollar contaran con el certificado actualizado»
Es decir que, es obligatoria la actualización del Curso e-learning de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) en los plazos establecidos para las entidades de los diferentes niveles de supervison los cuales son:
NIVEL DE SUPERVISIÓN
PLAZO
Vencimiento
Primer
Un (1) mes
11/04/2024
Segundo
Tres (3) meses
11/06/2024
Tercer
Seis (6) meses
11/09/2024
Es esencial que los Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento estén completamente capacitados y actualizados para cumplir con las disposiciones legales y regulatorias vigentes.
Objetivo General
Proporcionar una comprensión detallada de los requisitos y funciones establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas, conforme a las disposiciones normativas y regulatorias vigentes.
Familiarizar a los participantes con los cambios recientes en las normativas y regulaciones relacionadas con el SARLAFT, así como destacar la importancia estratégica de su cumplimiento en el contexto de la economía solidaria.
Facilitar la actualización del Curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), garantizando que los Oficiales de Cumplimiento adquieran los conocimientos necesarios para completar con éxito esta capacitación y remitir la constancia de realización dentro de los plazos establecidos por la Superintendencia.
Promover el intercambio de experiencias, mejores prácticas y estrategias efectivas entre los participantes, con el fin de fortalecer la capacidad colectiva del sector de la economía solidaria para prevenir, detectar y enfrentar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Contenido:
Contexto y Marco Normativo:
Introducción al SARLAFT
Análisis de las normativas nacionales e internacionales relevantes, incluyendo las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Roles y Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:
Desglose detallado de los roles y responsabilidades establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria para los Oficiales de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas.
Exploración de las mejores prácticas en la gestión del riesgo y la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Actualización del Curso e-learning de la UIAF:
Presentación de los módulos actualizados del curso e-learning proporcionado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).
Capacitación práctica en los temas clave relacionados con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Guía para resolver los cuestionarios del Curso e-learning de la UIAF
Dirigido a:
Representantes Legales, Revisores Fiscales y Oficiales de Cumplimiento
¿Qué vas a obtener?:
Una comprensión detallada del marco normativo nacional e internacional relacionado con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Conocimientos sobre las funciones y responsabilidades específicas del Oficial de Cumplimiento en las organizaciones solidarias vigiladas.
Habilidades prácticas para identificar y mitigar los riesgos asociados con el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La capacidad para aplicar las mejores prácticas en la gestión del riesgo y el cumplimiento de las obligaciones regulatorias.
Herramientas para implementar procedimientos efectivos de reporte de operaciones sospechosas y colaborar con las autoridades competentes en la investigación de actividades ilícitas
En Colombia la Superintendencia Financiera de Colombia ha implementado el Índice de Riesgo de Liquidez (IRL) el cual adaptó de los requerimientos de Basilea III y buscó mitigar los riesgos, en especial los asociados a la liquidez de los establecimientos bancarios.
También incorporó requerimientos de liquidez de corto y largo plazo a través del coeficiente de Fondeo Estable Neto (Net Stable Funding Ratio), como el cociente entre la cantidad de financiación estable disponible y la cantidad de financiación estable requerida. Este cociente deberá ser, como mínimo, del 100% y probablemente será implementado a futuro por FOGACOOP o la misma Supersolidaria como parte del Riesgo de Liquidez.
Este indicador se complementa con los ya actualmente calculan las entidades que captan ahorros y que debe revisarse si su metodología se está aplicando correctamente así como su correcta interpretación y utilización en la toma de decisiones:
Brecha de liquidez (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Riesgo de Liquidez – IRL (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Solvencia y de Solidez, Patrimonio Técnico y limites a la Concentración de Operaciones (Titulo III y anexo).
Indicadores de Riesgo y CAMEL (Titulo V y anexo)
Hasta la fecha sin embargo, las metodologías expedidas por la Supersolidaria presentan vacíos importantes respecto a su cálculo e interpretación y muchos aplicativos no hacen los cálculos automáticamente o los hacen de forma diferente a los instructivos por lo que se requieren herramientas que faciliten cumplir de manera correcta, oportuna y sencilla con ésta obligación.
Objetivo General
Entregar elementos teóricos y prácticos que le permitan a las entidades solidarias calcular los indicadores que permiten medir y monitorear adecuadamente el riesgo de liquidez de acuerdo con contenidos en los modelos de referencia anexos de los Títulos III, IV y V de la nueva Circular Básica Contable y el nuevo indicador de Fondeo Estable expedido por la Superfinanciera.
Contenido:
Taller práctico de cálculo e interpretación con modelos en Excel de:
Indicador de Fondeo Estable Basilea III
Brecha de liquidez con modelo en Excel (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Riesgo de Liquidez (Titulo IV – Capitulo III y Anexos).
Indicador de Solvencia y de Solidez, Patrimonio Técnico y límites a la Concentración de Operaciones con modelo para cooperativas y fondos.
Indicadores CAMEL
Que vas a obtener
Modelos en Excel que permitirán calcular de manera fácil, rápida, práctica y sencilla el Indicador de Fondeo Estable, IRL, la brecha de liquidez, el patrimonio técnico, el indicador de solidez y los indicadores CAMEL.
Explicación de cómo interpretar y utilizar dichos indicadores.
Explicación de las pruebas de desempeño y de estrés sobre la brecha de liquidez y el IRL
Metodología:
Exposición magistral a través de ZOOM con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario.
La Circular Básica Jurídica – Título V, emitida por la Supersolidaria, establece la obligación de presentar un informe semestral sobre la gestión del SARLAFT ante el Consejo o Junta Directiva y ante la Superintendencia, como parte del seguimiento al sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Este informe no solo es un requisito legal, sino una herramienta clave para:
📊 Evaluar la efectividad del sistema implementado.
🔍 Monitorear la evolución del riesgo y los controles aplicados.
✅ Demostrar cumplimiento ante los órganos de supervisión y control.
Sin embargo, muchas organizaciones solidarias enfrentan desafíos al momento de estructurar el informe de forma clara, completa y ajustada a la normativa vigente.
OBJETIVO GENERAL
✅ Analizar con los asistentes las responsabilidades y obligaciones que tienen las organizaciones solidarias frente al informe semestral del SARLAFT que deben presentar oficiales de cumplimiento, personas encargadas del SARLAFT y revisores fiscales, dependiendo del ámbito de aplicación que le compete
✅ Brindar a los participantes los conocimientos, herramientas y lineamientos necesarios para la correcta elaboración y auditoría del informe semestral del SARLAFT, en cumplimiento de lo establecido en la Circular Básica Jurídica – Título V de la Supersolidaria, fortaleciendo asi la gestión del riesgo LA/FT.
CONTENIDO
Informe del Oficial de cumplimiento / encargado de SARLAFT: contenido, guía, modelo.
Informe del Revisor Fiscal sobre el SARLAFT
Requerimientos de la Supersolidaria: que piden sobre SARLAFT en las visitas presenciales y no presenciales
Taller práctico:
Estudio de caso
Consolidación electrónica de operaciones, monitoreo y detección de operaciones inusuales.
Segmentación
Consulta y Manejo de PEP´s
Consultas a listas gratuitas
Elaboración de reportes UIAF
ENTREGABLES
Certificación
Presentación en PDF
Modelo de Informe del Oficial de Cumplimiento
Modelo de Informe del Revisor Fiscal
METODOLOGÍA
Explicación magistral por ZOOM acompañada de ejemplos reales adaptados a la teoría.
