La Superintendencia de la Economía Solidaria (Supersolidaria) ha emitido la Carta Circular No. 34, en la que solicita información clave para actualizar la evaluación de riesgos de Lavado de Activos (LA), Financiación del Terrorismo (FT) y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM). Este requerimiento busca fortalecer el enfoque basado en riesgos (EBR) en el sector solidario y garantizar el cumplimiento de estándares nacionales e internacionales en prevención de delitos financieros.
Para cumplir con esta obligación, Supersolidaria ha dispuesto un instructivo técnico para el diligenciamiento un formato en Excel, especificando la estructura y los datos que deben ser reportados. Sin embargo, el proceso de consolidación, validación y envío de esta información presenta desafíos que pueden derivar en inconsistencias y requerimientos adicionales. Adicional al formato de Excel es necesario diligenciar una encuesta tipo diagnostico que debe comprenderse para saber el estado de mi sistema LA/FT.
Este seminario-taller tiene como propósito capacitar a los responsables de las entidades solidarias en la correcta construcción y envío de la información requerida, asegurando que los datos reportados sean precisos y cumplan con los lineamientos establecidos por la SUPERINTENDENCIA.
Objetivo General
Brindar a los participantes las herramientas y conocimientos necesarios para recolectar, estructurar y reportar la información solicitada en la Carta Circular No. 34, siguiendo el instructivo técnico de Supersolidaria. Se busca garantizar el cumplimiento normativo y mejorar la calidad de los reportes enviados por las entidades solidarias.
Dirigido a:
Gerentes, Revisores Fiscales, Oficiales de Cumplimiento
Contenido:
Marco Normativo y Requerimiento de Supersolidaria
Importancia de la Carta Circular No. 34 y su relación con la gestión del riesgo de LA/FT/FPADM.
Obligaciones de las entidades solidarias en materia de reporte de información.
Revisión del enfoque basado en riesgos y su impacto en el reporte de información.
Estructura del Archivo de Reporte en Excel
Información requerida para construir el informe
Herramienta a utilizar
Análisis y diligenciamiento de la información.
Taller Práctico de Construcción de Información
Ejercicio de diligenciamiento del archivo Excel según los requerimientos de Supersolidaria.
Resolución de errores comunes en la estructuración de datos.
Aplicación de buenas prácticas para garantizar la precisión y consistencia de la información.
Proceso de Envío y Confirmación
Procedimiento correcto para el envío del archivo a Supersolidaria.
Confirmación de recepción y solución de posibles requerimientos adicionales.
Sanciones y consecuencias de reportes incorrectos o tardíos.
¿Qué vas a obtener?
✅ Dominio del requerimiento normativo ✅ Manejo técnico del instructivo en Excel ✅ Ejercicios prácticos y material de apoyo ✅ Plantillas y guía para uso interno ✅ Seguridad en el proceso de envío ✅ Certificado de participación
Metodología:
Exposición magistral con la explicación práctica de talleres que muestren ejemplos construidos a partir del sector solidario.
Elementos teóricos y prácticos para efectuar la evaluación de cartera y calcular en Excel la pérdida esperada con los modelos de referencia del Anexo 2 del Título IV de la nueva Circular Básica Contable.
🏛️ Sector Solidario
💻 Virtual
📊 Taller en Excel
📋 Formato 9083 SICSES
Objetivo General
Entregar elementos teóricos y prácticos que le permitan a las entidades solidarias efectuar la evaluación de cartera conforme a la normatividad vigente y calcular en Excel la pérdida esperada de su cartera de crédito con los modelos de referencia del Anexo 2 del Título IV de la nueva Circular Básica Contable.
Justificación
Todas las vigiladas por la Supersolidaria con saldos de cartera en la cuenta 140000 deben efectuar la evaluación de la totalidad de su cartera con una metodología técnica-analítica de acuerdo con los seis criterios mínimos obligatorios señalados en la norma, que permita recalificar aquellos que se consideran de mayor riesgo conforme a la política adoptada.
Tales metodologías y políticas, así como el resultado y análisis de las evaluaciones, deben ser documentadas y aprobadas, dejando constancia tanto en el comité de riesgos como en el órgano permanente de administración.
📅 Periodicidad de la evaluación: Semestral para los niveles 1 y 2 de supervisión (cortes de mayo y noviembre), y anual para el nivel 3.
📊 Pérdida esperada: Los niveles 1 y 2 de supervisión deben adoptar entre 2023 y 2025 el modelo de pérdida esperada para el cálculo del deterioro de la cartera, inicialmente a nivel de reporte y luego a nivel de reconocimiento en los estados financieros. La Supersolidaria dispuso desde julio de 2022 el formato 9083 en el programa de reporte SICSES.
Contenido
1
Marco teórico, legal y conceptual
Fundamentos de la evaluación de cartera y la pérdida esperada conforme a la normatividad vigente.
2
Metodología técnica para la evaluación de cartera
Taller práctico en Excel con modelos aplicables al sector solidario.
3
Modelo de reglamento y acta
Reglamento de evaluación de cartera y acta modelo con la estructura requerida por la Supersolidaria.
4
Estudios de caso individuales de pérdida esperada
Cálculo de la pérdida esperada y sus impactos según tipo de deudor, comportamiento de pagos, medios de recaudo, tipo de garantía y demás variables que inciden en la probabilidad de incumplimiento, el valor expuesto y la pérdida dado el incumplimiento.
5
Taller cálculo general de la pérdida esperada
Cálculo aplicado a la totalidad de la cartera de crédito con modelo en Excel.
6
Diligenciamiento formato 9083 SICSES
Cómo completar el formato de reporte de pérdida esperada en el sistema SICSES de la Supersolidaria.
¿Qué vas a obtener?
📊
Modelos en Excel
Evaluación de cartera y cálculo de pérdida esperada en casos individuales y en la totalidad de la cartera.
📄
Modelo de reglamento
Reglamento de evaluación de cartera listo para adaptar y presentar al Consejo de Administración.
📝
Modelo de acta
Acta de evaluación de cartera con la estructura requerida por la Supersolidaria.
📘
Manual SARC
Modelo de manual del Sistema de Administración de Riesgo Crediticio.
Dirigido a
👔 Directivos⚖️ Comités de Riesgo🎯 Encargados de Riesgo de Crédito🏢 Gerentes📊 Contadores🔍 Revisores Fiscales
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Justificación
Anualmente es importante recordar los principales elementos a tener en cuenta para el cierre financiero y contable del año, elementos que tendrán incidencia importante en la planeación del 2025, la distribución de excedentes, el presupuesto de fondos sociales así como el comportamiento esperado de las variables macroeconómicas que tendrán incidencia en el desempeño financiero de la entidad, así como recordar las bases de reconocimiento y medición aplicables a las diferentes partidas de los estados financieros, las revelaciones y contenido de los informes de gestión así como los reportes que deberán enviarse a la Supersolidaria antes y despues de la asamblea. Capitulo aparte merece revisar el nuevo modelo de la pérdida esperada y otras normas que se aplican en materia fiscal, contable y de asambleas.
Objetivo General
Entregar elementos teóricos y prácticos que le permitan a los asistentes tener un cierre 2024 exitoso y una adecuada planeación de las obligaciones legales, tributarias y de reporte para 2025 así como el proyecto de distribución de excedentes.
Contenido:
Perspectivas macroeconómicas de 2025 y principales retos y oportunidades para el sector solidario.
Errores más comunes en el reporte de fin de ejercicio a través del SICSES
Elaboración del proyecto de distribución de excedentes
Breve repaso del régimen tributario en renta: actualización de acuerdo con jurisprudencia actual.
Principales aspectos que deben tenerse en cuenta antes del cierre sobre las principales partidas que conforman los estados financieros de las entidades del sector solidario de acuerdo con los marcos técnicos contables vigentes en Colombia y en especial las instrucciones emanadas de la Supersolidaria así como las causas más frecuentes de requerimiento.
Contenido mínimo de las revelaciones, informe de riesgos y de buen gobierno.
Contenido de los informes de gestión y control social.
Hipótesis del negocio en marcha.
Conocer la información que debe enviarse digitalizada a la Supersolidaria pasada la Asamblea: controles de legalidad de reformas de estatutos, reportes de informacion financiera.
La Supersolidaria expidió una nueva normatividad en materia de Sistema de Administración de Riesgo de CRÉDITO y la modificó nuevamente mediante circular externa 35 del 29 de diciembre de 2022, la cual se encuentra contenida en el Capítulo II en el título IV de la Circular Básica con sus 2 anexos, lo cual implica entre otras cosas que todas las entidades de segundo nivel de supervisión, aún sin captación de ahorros (ejemplo: cooperativa de caficultores o de aporte y crédito) deberán implementar la pérdida esperada y efectuar la evaluación de cartera dos veces al año.
Objetivo General
Preparar a los asistentes para la implementación y administración del Sistema Integral de Administración de Riesgo de Crédito: adecuado análisis del crédito en el otorgamiento, el cálculo de la pérdida esperada, la evaluación y recalificación de la cartera con un sistema de SCORING, actualización de las garantías (prendas e hipotecas) pero lo más importante, estrategias para la reactivación y el crecimiento de la cartera con mejoras en la competitividad del servicio de crédito y la gestión y mitigación de los riesgos así el aprovechamiento de las oportunidades que generan las leyes de habeas data, borrón y cuenta nueva y la insolvencia de la persona natural no comerciante.
Contenido
PROCESO
ALCANCE
OTORGA- MIENTO
Marco normativo y teórico. Matriz SARC. Actualización del reglamento de crédito. Taller de Análisis de crédito. Campañas de segmentación y pre aprobados. Diseño de Nuevas líneas de crédito. Competencia: Tasas, plazos, garantías. Garantías: el afianzamiento, el pagaré, la libranza, los fondos mutuales de desempleo. Actualización periódica del valor de las garantías con el IVP y Guía Fasecolda.
SEGUI- MIENTO
Actualización manual y política de Evaluación de cartera 2021. Metodología y modelo de evaluación en Excel. Construcción modelo de monitoreo:– Capacitación Cosechas – Capacitación Matrices de Transición – Capacitación mora segmentada – Seguimiento a cartera de mayor riesgoExplicación de la pérdida esperada.
RECUPE- RACION
Modificaciones: reestructuración, novación y otras modificaciones. Reporte a las Centrales de Riesgo. Ley de Borrón y Cuenta Nueva. Insolvencia de la Persona Natural no comerciante. Afianzamiento. Castigos de Cartera
Que vas a obtener
Presentaciones efectuadas y video de cada sesión.
Formatos para análisis de crédito, carta de aprobación de crédito
Guía para reforma al reglamento de crédito
Política, metodología y Scoring para evaluación de cartera y política de recalificación
Talleres en Excel para cálculo de pérdida esperada, cosechas, matrices, mora segmentada.
Talleres en Excel de segmentación de cartera
Estrategias para crecimiento de cartera, ideas sobre nuevas líneas y productos y sobre garantías diferentes al codeudor.
Resumen práctico y entendible de la normatividad vigente en materia de riesgo de crédito y otras normas relacionadas con centrales de riesgo, borrón y cuenta nueva, insolvencia y castigos de cartera.
Revisar el contenido y periodicidad de los formatos que deben presentar las entidades según su naturaleza y nivel de supervisión, destacando las principales falencias y errores en su diligenciamiento y contenido, así como en la conservación y respaldo de la información.
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Justificación
Las entidades del sector solidario tendrán que reportar la información al corte del 30 de junio de 2022 con una nueva versión del SICSES a la Supersolidaria así que resulta oportuno revisar los cambios y corregir las falencias más frecuentemente observadas en el diligenciamiento de todos los formatos.
Contenido:
Periodicidad, reportes por naturaleza y tipo de entidad
Instalación, actualización
Copias de respaldo
Retransmisión de información
Sanciones
Convenido y Principales aspectos a tener en cuenta en el diligenciamiento de los siguientes reportes:
Asociados
PUC
Cartera
Depósitos
Aportes
Brecha de liquidez
Fondo de liquidez
Solidez
IRL
Información estadística
Propiedad planta y equipo
Activos castigados
Bienes recibidos en dación de pago
Red de oficinas
Órganos de administración y control
Fondo de liquidez
Obligaciones financieras
Inversiones
Deudores por venta de bienes y servicios
Activos diferidos
Deudores patronales
Que vas a obtener
Una actualización sobre el reporte de información a través del SICSES con TIPS y consejos para mejorar la calidad de la información y conservar los reportes
Metodología:
Virtual ZOOM con ejemplos reales utilizando el SICSES
